师宗县2022年政府决算公开
- 师宗县财政局
- 53032303100011000
- 2023-09-13 18:25
监督索引号53032303100011000
县十八届人大常委会第十五次会议材料
师宗县人民政府关于
师宗县2022年地方财政决算
和2023年1—6月地方财政预算执行情况报告
——2023年8月30日在县十八届人大常委会第十五次会议上
县国资工委书记、县财政局党组书记、局长 李章宏
主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，我向县人大常委会报告师宗县2022年地方财政决算和2023年1-6月地方财政预算执行情况，请予审议。
一、2022年地方财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2022年，地方一般公共预算收入完成83,654万元，同比增7.8%，超年初预算目标654万元，超调整预算数154万元。其中，税收收入完成52,718万元，增5.7%。非税收入完成30,936万元，增11.7%，占比37%。2022年地方一般预算支出完成294,598万元，降1.1%，比年初预算增支34,598万元，比调整预算数增支14,598万元。
收支平衡情况：全年收入总计322,090万元。其中，地方一般公共预算收入83,654万元，上级补助收入212,638万元（其中返还性收入1,197万元、一般性转移支付收入191,021万元、专项转移支付收入20,420万元），地方政府一般债务转贷收入11,300万元，动用预算稳定调节基金2万元，调入资金14,496万元（其中政府性基金调入5,359万元、国有资本经营调入106万元、其他资金调入9,031万元）。全年总支出322,090万元，其中，地方一般公共预算支出294,598万元，上解支出14,227万元，地方政府一般债务还本支出13,265万元。收支平衡。
总收入比年初预算数285,764万元增收36,326万元，原因是与省级结算后上级补助收入增加21,174万元，调入资金增加14,496万元。总支出大于年初预算数36,326万元，原因是结算后上解支出增加1,078万元，地方政府一般债务还本支出增加650万元，地方一般公共预算支出增加34,598万元。
总收入比调整预算数310,468万元增收11,622万元，原因是地方一般公共预算收入增154万元、上级补助收入增加6,638万元、调入资金增加4,830万元。总支出大于调整预算数11,622万元，原因是结算后地方一般预算支出增支14,598万元、上解支出减少1,458万元、地方政府一般债务还本支出增加650万元、补充预算稳定调节基金减少2,168万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
收支平衡情况：地方政府性基金收入20,526万元，上级补助收入2,953万元，专项债务转贷收入190,900万元（其中其他地方自行试点项目收益专项债券收入188,200万元、再融资置换债券2,700万元），政府性基金上年结余3,139万元，收入合计217,518万元；地方政府性基金支出206,229万元，地方政府专项债务还本支出3,100万元，调出资金5,359万元，支出合计215,115万元，收支相抵，政府性基金年终结余2,403万元（全部为结转上级专款）。
总收入比年初预算数23639万元增收193,879万元，原因是与省级结算后上级补助收入增加1,653万元，专项债务转贷收入增加188,200万元。总支出大于年初人代会报告数191,476万元，原因是结算后上解支出增加427万元，调出资金增加5,359万元。
总收入比调整预算数215,346万元增收2,172万元，原因是与省级结算后地方政府性基金收入增919万元、上级补助收入增加1,253万元。总支出大于调整预算数2,172万元，原因是结算后地方政府性基金预算支出增386万元、上解支出增加65万元、调出资金增加2,861万元、年终结余减少1,140万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2022年国有资本经营上级补助收入68万元，企业利润收入176万元，收入总计244万元，与调整预算数一致；国有资本经营支出137万元，调出国有资本经营106万元，支出总计243万元，比调整预算数减支1万元；收支相抵年终结余1万元，比调整预算数增加结余1万元。原因是2022年12月31日因收款方账号错误退库1万元。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2022年社会保险基金收入65,325万元，支出63,568万元，上年滚存结余68,998万元，年终滚存结余70,755万元。
2022年收入比年初人代会报告数144,064万元减少78,739万元，原因是城镇职工基本医疗保险基金收入13,641万元、城乡居民基本医疗保险基金收入60,555万元，合计74,196万元，由市级统筹收支。人代会后企业职工基本养老保险基金收入新增2,894万元、失业保险基金收入新增1,709万元、工伤保险基金收入新增551万元、机关事业单位基本养老保险基金收入减少8,390万元、城乡居民基本养老保险基金收入减少1,307万元；支出数比人代会报告数131,975万元减少68,407万元，原因是城镇职工基本医疗保险基金支出11,617万元、城乡居民基本医疗保险基金支出60,555万元，合计72,172万元，支出由市级统筹列支。人代会后企业职工基本养老保险基金支出新增2,657万元、失业保险基金新增支出1,709万元、城乡居民基本养老保险基金新增支出81万元、工伤保险基金新增支出551万元、机关事业单位基本养老保险基金支出减少1,233万元。
二、2023年1—6月地方财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况
1.收入。1—6月，地方一般公共预算收入完成45,846万元，增28.7%，完成年初预算89,510万元的51.22%。其中：税收完成20,272万元，同比增收4,174万元，增25.9%；增长的主要原因一是由于上年增值税留抵退税因素拉低收入基数；二是土地增值税增收，主要是房地产企业预缴以及土地增值税清算税款增长较快，1-6月完成2,423万元，比上年同期增收1,221万元，增101.58%。非税收入完成25,574万元，同比增收6,040万元，增30.9%，占比55.8%。非税收入增长主要是耕地开垦费收入（城镇建设农用地转用及土地征收项目补充耕地补助）13,602万元，森林植被恢复费3,533万元。
2.支出。1—6月，地方一般公共预算支出完成151,872万元，比上年同期168,278万元减支16,406万元，降9.7%，占全年支出任务的54%。减支的主要原因是：上年同期补缴2020年3月—2021年12月（22个月）住房公积金16,500万元；补发2021年7月—2021年12月人均865元/月行政事业单位绩效奖4,200万元；补发2021年10月—2022年2月全国基本工资普调人均300元/月增资1,300万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1.收入。1—6月，地方政府性基金预算收入完成2,925万元，下降71.2%，完成年初人代会目标20,600万元的14.2%。
2.支出。1—6月，地方政府性基金支出完成29,929万元，同比降81%；减支的主要原因是上年同期师丘高速公路（师宗段）专项债券支出150,000万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
1.收入。1—6月，国有资本经营预算收入完成0万元，与上年同期一致。
2.支出。1—6月，国有资本经营预算支出完成1万元，同比减支24万元，降96%，完成年初人代会目标11万元的9%。
（四）社会保险基金预算收支情况
1.收入。1—6月，社会保险基金预算收入完成23,553万元，完成年初人代会目标73,422万元的32%；
2.支出。1—6月，社会保险基金预算支出完成28,077万元，完成年初人代会目标66,871万元的42%。
三、其他报告事项
（一）结余结转资金情况。2022年累计结转至2023年的国库集中支付结余资金0万元。
（二）国库集中支付制度执行情况。全县110个预算单位和10个乡（镇、街道）已全面完成国库集中支付制度改革。2023年1—6月，已实施改革的资金175,252.28万元，占财政总支出的100%。
（三）预算绩效管理措施和绩效目标实现情况。一是2022年我县出台十五类共性项目绩效指标体系，对部门预算支出开展绩效运行监控；二是委托云南云岭天成会计师事务所对全县绩效目标指标设置进行专门的培训、对全县71个预算项目共4,039.79万元进行审核；三是将“城市路灯电费及维护费”和“土地收储出让”2个专项资金共19,268.39万元绩效财政评价结果、单位整改情况和结果运用情况，分别向县委、人大、政府、纪委报送。
（四）政府采购工作情况。2022年全县实际完成政府采购金额12,300万元，与采购预算12,955万元比节约资金655万元，节约率5.3%。政府采购营商环境考核居全市第二名。一是认真组织电子卖场供货商入驻，支持地方企业发展。目前全县入驻电子卖场供货商已经达到110家，2022年各预算单位通过电子卖场采购金额986万元。二是做好中小企业价格评审优惠政策的执行。充分发挥政府采购政策功能，助力中小企业打赢解危纾困攻坚战。2022年授予中小微企业9,930万元，占比80%。三是助力乡村振兴，打造守望相助的政策支持机制。深入贯彻落实消费助力乡村振兴的各项决策部署，做好政府采购政策支持村振兴工作。2022年全县共填报了预留份额57家（有食堂单位），拟预留采购金额183.42万元，实际通过“832”平台采购金额220万元。
（五）预算公开情况。2023年部门预算公开除涉密单位外，县直一级预算单位66个和二级预算单位54个，共120家单位，于2023年1月在云南省预决算公开监督平台及师宗县人民政府门户网完成政府预算公开，公开比例达到100%。
（六）社会保险基金收缴、管理、使用情况。一是按照“统一制度、统一标准、统一管理”的“三统”办法，确保参统企业退休人员、失业人员、工伤、生育保险人员按相关政策规定按月足额领取生活补助及职工医疗正常报销；二是正常执行机关事业单位基本养老保险，确保2532人按月足额领取养老金；三是稳步推进城乡居民社会养老保险,确保全县年满60周岁以上老年人46082人按月领取113元基础养老金；四是工伤保险、城镇职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险实行市级统筹管理，县级财政不作收支。
（七）政府债务风险控制情况。2022年，经县人大常委会审查批准，全县地方政府债务限额为449,800万元。其中，一般债务限额143,100万元，专项债务限额306,700万元。截至12月末，全县政府债务系统内债务余额401,132万元，其中：一般债务94,932万元，专项债务306,200 万元。2022年政府债务到期本金15,715万元、利息9,988.83 万元，已全部按期足额偿还。
2023年1—6月，偿还到期地方政府债务19,536万元，其中，本金15,350万元（再融资偿还）,利息4,186万元（县级预算安排资金偿还）。
（八）“三保”保障情况。2022年全县“三保”保障支出236,672万元，其中：“保基本民生”74,634万元，“保工资”152,283万元，“保运转”9,755元（含村级组织人员经费4,833万元）。2023年1—6月，“三保”支出81,278万元，其中：保基本民生支出21,697万元、保工资支出58,757万元、保运转支出824万元。
四、当前财政面临的主要困难和问题
近年来，受经济持续下行、减税降费政策翘尾、煤炭产业政策调整，加之县域财源匮乏、收入结构不优、刚性增支大、历史包袱重、债务负担递增等因素叠加影响，财政收支矛盾愈加突出。
（一）财源建设乏力。师宗县由于经济总量小，基础设施薄弱，财源结构单一，非烟非煤工业发展不足，第三产业仍处于起步阶段，以旅游带动产业发展还有巨大潜力可挖，受宏观调控影响，以房地产带动第三产业的发展模式受到极大挑战。近年实施的“津补贴”、“绩效工资”改革、“三保”、偿债等各种刚性支出剧增，县级财政困难进一步加剧。
（二）收入组织艰难。近五年，我县地方公共预算收入平均6.9亿，可用财力仅是4亿左右，其中税收收入4.6亿左右，占67%主要以增值税和烟叶税为主，分别占39%、33%，其他税种占28%；非税收入占35%左右，2022年到37%，平均2.3亿左右，超国家规定30%的警戒线，非税中的行政事业性收费和罚没收入都按一定比例返给部门，另有一部分是为完成任务安排缴的，这些大大降低了我县的收入质量和可用财力。
（三）支出保障困难。直达资金扩面后，可结转的上级资金减少，除直达资金单独调度外，每月市局调度资金加县级收入，勉强只能“保工资”，余下少量资金既要保运转、保基本民生，又要保稳定，还要促发展，保重点领域、重大项目建设等支出需求，导致很多支出不能序时执行，加之工资政策调整、偿债等刚性支出持续增加，财政负担极其沉重。
（四）偿债压力递增。截至目前，全县债务系统内政府具有偿还责任的债务42.61亿元，包括一般债务9.49亿元，占22%；专项债务33.12亿元，占78%。我县进入偿债高峰期，偿债压力巨大，2023年到期债务本息达79,935万元，2024年到期债务本息73,385万元，2025年到期债务本息73,690万元。
（五）风险隐患凸显。一是历年缓拨专款较多，涉及群体较大，有民生类、资助类、项目类，由于这些资金无法及时兑付，群体反映强烈，可能会给维稳带来压力；二是保运转投入过少，部门运转困难，影响部门工作积极性；三是工资性费用欠账过大，涉及全县广大职工切身利益，职工诉求愿望较强。
五、下步工作采取的主要措施
针对上述困难和问题，我们将高度重视，坚持用发展的眼光、改革的手段着力化解存在的突出矛盾和问题，严格按照人代会及人大常委会审查批准的预算，认真贯彻落实积极的财政政策、兜牢“三保”底线和更可持续的要求，有效管控重点风险，保持经济运行在合理区间。重点做好以下工作：
（一）全力以赴抓好收入组织
一是加强税收征管。强化税收在财政收入中的主体地位，落细落实征收举措，深挖税收增长潜力，加强欠税费清缴，加大清欠力度，严厉打击各种涉税费违法行为和恶意欠税费行为，确保税源不流失，做到应收尽收，努力实现税收收入止跌回升。二是严格执法，抓实非税收入征管。建立非税收入统筹联席会议机制，明确非税收入执收部门职责，分费种建立任务清单，加大执收执法力度，定期开展非税收入专项排查，确保非税收入及时足额入库。三是盘活土地资源。认真做好土地文章，抓好国有土地使用权出让、增减挂钩节余指标流转、未利用土地开发等工作，提高土地对财政的贡献率，为师宗社会经济发展提供资金支持。四是以项目为抓手培植财源。加大新兴税源培育力度，坚定不移抓好固定资产投资、重大项目建设、产业发展、招商引资等方面的工作，靠项目承载投资，涵养税源，增强财政增收后劲。
（二）合理优化财政支出结构
一是兜牢“三保”底线。严格贯彻落实党中央、国务院、省、市对县级“三保”保障的要求，按照《师宗县“三保”保障方案》，认真落实县级“三保”主体责任，坚持“三保”在财政预算执行中的优先顺序。二是严控财政支出。落实中央八项规定精神，树牢“过紧日子”的思想，按照“两个务必”的方针，杜绝铺张浪费行为，切实加强支出管控,严格控制和压缩一般性财政支出，从严审批政府采购，大力压缩非生产性建设项目支出，大力压缩会议费、差旅费等公用经费支出，严格控制各种专项支出追加。三是抓好资金统筹。加强政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算和一般公共预算之间的统筹衔接，盘活财政存量资金，推动国有资产共享共用，切实提升财力水平和保障能力。四是强化库款管理。强化研判，提前把好支出关，对库款余额及流量进行统计分析，根据支出需求，合理安排库款调度。库款保障严格按“三保”支出、直达资金支出、债务还本付息支出、其他刚性支出的顺序安排支出。聚焦重大战略、重要任务、重点改革，按照轻重缓急、突出保障重点的原则，优先保障县委县政府确定的重点项目，逐步解决延缓执行的上级专项支出。
（三）全面加强风险防范化解
一是严格程序合理举债。严明财经纪律，严格依法举债，建立政府举债融资负面清单，为政府举债融资担保行为标明“红线”、划出“禁区”，坚决遏制新增地方政府隐性债务。二是多措并举防控债务风险。盘活各类政府资源资产，多渠道筹措偿债资金，逐步消化存量债务。按照化解存量债务、遏制隐性债务、严控新增债务的要求，通过压缩一般性支出、剥离和转化债务、争取上级转移支付、与金融机构协商债务展期、降息等措施，对标对表进行债务化解。打好防范化解重大风险攻坚战，切实消除政府债务风险隐患。
2023年财政收支形势依然严峻，做好财政保障工作意义更加重大，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，全面落实县委各项工作部署，自觉接受县人大常委会监督，扎实做好各项财政工作，只争朝夕、埋头苦干、锐意进取、攻坚克难，助推全县经济社会高质量跨越式发展。
以上报告，请予审议。
附件三：师宗县人民代表大会常务委员会关于批准2022年县级财政决算的决议.pdf
附件五：2022年师宗县本级一般公共预算、政府性基金和国有资本经营预算执行变动情况说明.docx
附件六：2022年师宗县重点工作情况解释说明汇总表（财政转移支付安排情况、预算绩效工作开展情况、举借政府债务情况）.doc
附件八：2022年师宗县本级“三公”经费决算情况说明.docx
附件九：2022年师宗县预算绩效工作开展情况及重大政策重点项目绩效执行结果情况（2023年公开）.docx
附件十：2022年师宗县社保基金预算收支科目变动说明.doc
监督索引号53032303100011111