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 师宗县财政局2021年部门预算

目  录

第一部分 师宗县财政局2021年部门预算编制说明

第二部分 师宗县财政局2021年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

七、一般公共预算“三公”经费支出预算表

八、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

九、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

十、项目支出绩效目标表（本级下达）

十一、项目支出绩效目标表（另文下达）

十二、政府性基金预算支出预算表

十三、国有资本经营预算支出表

十四、部门政府采购预算表

十五、政府购买服务预算表

十六、县对下转移支付预算表

十七、县对下转移支付绩效目标表

十八、新增资产配置表

第三部分 师宗县财政局2021年部门预算财政项目文本

师宗县财政局2021年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.拟订全县财政发展战略、规划、政策并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3.承担各项财政收支管理工作。编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行。受师宗县人民政府委托，向师宗县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责组织实施预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4.按分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草税收和政府非税收入的调整方案，提出地方税收政策调整建议。拟订财税改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.执行国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责县本级行政机关和财政全额拨款的事业单位的工资统一发放。负责制定政府采购制度并对落实情况进行监督管理。

6.拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，加强政府性债务管理。防范财政运行风险。

7.按规定拟订县级行政事业单位、县属国有企业国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据师宗县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订县属地方国有金融资本管理制度。

8.制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

9.参与拟订县级建设投资的有关政策。拟订基本建设的财务管理制度并监督实施。按规定管理政策性补贴、专项储备资金、政府性外债、国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

10.负责管理会计工作。组织实施国家统一的会计准则制度、内部控制规范等方面的规章制度。负责会计专业技术资格管理工作。组织推进政府会计制度改革。

11.负责金融涉外管理工作。贯彻执行国家金融工作方针政策和法律法规，提出改善地方金融发展和安全的意见建议，研究制定金融支持地方经济发展的政策措施，提出促进地方金融稳定、处置金融风险的意见办法。负责县人民政府与中央驻师金融监管部门的联系沟通工作；推进金融服务实体经济工作，促进金融机构加强对民营企业、小微企业和“三农”等的金融服务；牵头推进地方金融监管信息化建设；组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的政策建议；负责牵头组织协调有关部门整顿规范地方金融秩序；承担师宗县防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作，负责统筹协调防范和打击非法集资等非法金融活动。

12.国有资产管理工作。负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，并组织实施和监督检查。根据县人民政府授权，依法代表县人民政府履行县属国有独资、国有控股企业出资人职责；制定国有资产监督管理制度，对国有资本进行监督、管理；监督管理国有企业资产保值增值责任；决定所监管企业国有资产经营、管理、处置等重大事宜。负责所监管企业国有资产处置的审批和资金收缴管理。组织实施国有资本权属的界定登记、划转、转让、纠纷调处。指导推进县属国有企业改革和重组，推进国有企业的现代企业制度建设。按照中央、省、市、县的战略部署，推动国有经济布局和结构调整；指导国有企业做好重大投资建设项目工作；负责所监管企业党的建设。

13.完成市财政局、市国资委、市金融办和县委、县政府交办的其他任务。

14.有关职责分工。税政管理职责分工。负责地方税收政策管理，组织拟订地方税收政策和调整方案。负责非税收入管理职责分工。责制定和组织实施非税收入国库集中支付收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。

（二）机构设置情况

师宗县财政局设16个内设机构，包括：办公室、综合研究股、预算股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、科教文化股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、资产管理股、金融涉外股（加挂县政府金融工作办公室牌子）、会计股、政府采购管理股、监督检查股。

师宗县财政局下属事业单位2个，分别是：师宗县非税收入管理局、师宗县会计核算中心，所有下属单位均未独立核算，由局机关统一核算并编制预算。

（三）重点工作概述

始终坚持党的领导、人民当家作主和依法治国的有机统一，拟订全县财政发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，承担全县各项财政收支管理工作；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案参与税收税源调查，贯彻落实和监督执行财税政策；研究提出有关税收政策建议;拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；制定彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

二、预算单位基本情况

我部门编制2021年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位0个。截至2020年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制47人，其中：行政编制 25人，事业编制22人。在职实有65人，其中：财政全额保障57人，财政差额补助8人，财政专户资金、单位资金保障0人。超编原因是自财政局机关成立以来，没有增加过编制，2017年至今反而减少了编制。

离退休人员 22人，其中：离休 1人，退休 21人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财政收入情况

2021年部门财务总收入1182.61万元，其中：一般公共预算收入1182.61万元，政府性基金预算收入0万元，国有资本经营预算收入0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，其他收入0万元。

与上年对比增加111.25万元，增长10.38%，主要原因：师宗县会计核算中心调入5人，相关人员经费增加；为加快师宗县“美丽县城”干净特色部分PPP建设，提高公共产品和公共服务的供给质量和效率，增加“专项债务和PPP项目前期服务专项资金”。

（二）财政拨款收入情况

2021年部门财政拨款收入1182.61万元，其中:本年收入1182.61万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1182.61万元（本级财力1182.61万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。

与上年对比增加111.25万元，增长10.38%，主要原因：师宗县会计核算中心调入5人，相关人员经费增加；为加快师宗县“美丽县城”干净特色部分PPP建设，提高公共产品和公共服务的供给质量和效率，增加“专项债务和PPP项目前期服务专项资金”。

四、预算单位支出情况

2021年部门预算总支出1182.61万元。财政拨款安排支出 1182.61万元，其中：基本支出1074.61万元，与上年对比增加13.25万元，增长1.25%，主要原因：计核算中心调入5人，相关人员经费增加；项目支出108万元，与上年对比增加98万元，增长980%，主要原因：为加快师宗县“美丽县城”干净特色部分PPP建设，提高公共产品和公共服务的供给质量和效率，增加“专项债务和PPP项目前期服务专项资金。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出—财政事务—行政运行703.04万元，主要用于单位行政在职职工工资、公用经费支出；

一般公共服务支出—财政事务—事业运行219.84万元，主要用于单位事业在职职工工资、公用经费支出；

社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—行政单位离退休59.15万元，主要用于离退休人员经费支出；

社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位基本养老保险缴费支出84.72万元，主要用于行政和事业在职职工养老保险缴费支出；

卫生健康支出—行政事业单位医疗—行政单位医疗53.59万元，主要用于行政和事业在职职工医疗保险缴费支出；

卫生健康支出—行政事业单位医疗—其他行政事业单位医疗支出1.02万元，主要用于行政在职职工工伤保险缴费支出；

住房保障支出—住房改革支出—住房公积金61.25万元，主要用于行政和事业在职职工住房公积金的经费支出。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

工资福利支出-基本工资229.76万元（其中：基本支出229.76万元，项目支出0万元）；

工资福利支出-津贴补贴312.17万元（其中：基本支出312.17万元，项目支出0万元）；

工资福利支出-奖金19.15万元（其中：基本支出19.15万元，项目支出0万元）；

工资福利支出-绩效工资139.98万元（其中：基本支出139.98万元，项目支出0万元）；

工资福利支出-机关事业单位基本养老保险缴费84.72万元（其中：基本支出84.72万元，项目支出0万元）；

工资福利支出-职工基本医疗保险缴费53.59万元（其中：基本支出53.59万元，项目支出0万元）；

工资福利支出-其他社会保障缴费1.02万元（其中：基本支出1.02万元，项目支出0万元）；

工资福利支出-住房公积金61.25万元（其中：基本支出61.25万元，项目支出0万元）；

工资福利支出-其他工资福利支出45.27万元（其中：基本支出45.27万元，项目支出0万元）；

商品和服务支出-办公费11.76万元（其中：基本支出11.76万元，项目支出0万元）；

商品和服务支出-印刷费8万元（其中：基本支出0万元，项目支出8万元）；

商品和服务支出-水费0.40万元（其中：基本支出0.40万元，项目支出0万元）；

商品和服务支出-差旅费1万元（其中：基本支出1万元，项目支出0万元）；

商品和服务支出-会议费0.50万元（其中：基本支出0.50万元，项目支出0万元）；

商品和服务支出-培训费3.44万元（其中：基本支出3.44万元，项目支出0万元）；

商品和服务支出-公务接待费3.60万元（其中：基本支出3.60万元，项目支出0万元）；

商品和服务支出-委托业务费100万元（其中：基本支出0元，项目支出100万元）；

商品和服务支出-福利费5.75万元（其中：基本支出5.75万元，项目支出0万元）；

商品和服务支出-公务用车运行维护费5万元（其中：基本支出5万元，项目支出0万元）；

商品和服务支出-其他交通费用33.96万元（其中：基本支出33.96万元，项目支出0万元）；

对个人和家庭的补助-离休费13.47万元（其中：基本支出13.47万元，项目支出0万元）；

对个人和家庭的补助-退休费45.22万元（其中：基本支出45.22万元，项目支出0万元）；

对个人和家庭的补助-生活补助3.60万元（其中：基本支出3.60万元，项目支出0万元）。

（三）一般公共预算支出情况

一般公共预算支出1182.61万元，与上年对比增加111.25万元，增长10.38%，主要原因：师宗县会计核算中心调入5人，相关人员经费增加；为加快师宗县“美丽县城”干净特色部分PPP建设，提高公共产品和公共服务的供给质量和效率，增加“专项债务和PPP项目前期服务专项资金”。

（四）政府性基金预算支出情况

师宗县财政局2021年及2020年均无政府性基金预算支出。

（五）国有资本经营预算支出情况

师宗县财政局2021年及2020年均无国有资本经营预算支出。

五、县对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

师宗县财政局2021年无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

师宗县财政局2021年无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

师宗县财政局2021年无经济社会事业发展事项。

六、财政专户管理资金情况

师宗县财政局2021年及2020年均无财政专户管理资金预算收支。

七、政府采购预算情况

师宗县财政局2021年无政府采购预算。

八、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

师宗县财政局2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计8.60万元，较上年增加3.02万元，增长35%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

师宗县财政局2021年及2020年均无因公出国（境）费。

（二）公务接待费

师宗县财政局2021年公务接待费预算为3.60万元，较上年增加3.02万元，增长83.88%，国内公务接待批次为102次，共计接待786人次。

增加原因：将发改、编办、投资促进等20个县直部门的财务集中到会计核算中心核算，经费增加。

（三）公务用车购置及运行维护费

师宗县财政局2021年公务用车购置及运行维护费为5万元，与上年对比无变化。其中：公务用车购置费0万元，与上年对比无变化；公务用车运行维护费5万元，与上年对比无变化。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为2辆。

九、重点项目预算绩效目标情况

师宗县财政局2021年项目支出全面实施绩效目标管理，涉及一般公共预算财政拨款108万元，预算项目2个，项目绩效目标详见表10《项目支出绩效目标表（本级下达）》。

师宗县财政局2021年无重点项目。

十、其他公开信息

（一）专业名词解释

【地方公共财政预算收入】是指由地方经济形成的，且按财政管理体制规定由地方所有，纳入地方预算的财政收入。地方公共财政预算收入包括地方税收收入、地方部分非税收入两部分。地方税收收入包括两类来源，一类是根据分税制财政管理体制规定划归地方税务局系统征管的项目所形成的税收收入。另一类是按分税制财政管理体制规定划归国家税务总局系统征管，地方政府按比例分享所形成的税收收入。地方非税收入在理论上是泛指地方政府及其职能部门通过非税收入途径征集的各项资金。在实际应用中，地方一般预算中的非税收入从其构成内容看，主要包括纳入一般预算的地方公共收费、地方国有资产经营收入两部分。按现行分类，包括国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、行政事业性收费收入、罚没收入、专项收入和其他收入。

【地方公共财政预算支出】是指在划分事权的基础上，应由地方承担的各项支出。地方公共财政预算支出主要包括：地方行政管理费，公检法支出，部分武警经费，民兵事业费，地方统筹的基本建设投资，地方企业技术改造和新产品试制经费，支农支出，社会保障、社会福利和优抚支出，城市维护和建设费，地方文化、教育、卫生等各项事业费，价格补贴支出以及其他支出等。

【结余或结转】是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。

【政府采购】是指政府机构以及所属公共部门，为实现政府职能和公共利益的需要，在财政监督下以一定的法定形式，从市场上购买所需要的商品和劳务的行为。在我国主要是指各级国家机关、事业单位和团体组织，按政府采购法规和相关规定，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购秉承“公开、公平、公正”原则，通过法定方式和程序，使采购行为得到最大程度的规范，并达到以规模化采购节约财政资金的目的。

【财政转移支付】是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项拨款）两种。

【一般性转移支付】1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。现行财力性转移支付主要包括：一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等。地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年前称财力性转移支付。2009年，财政部修订政府收支分类科目时改称一般性转移支付。

【专项转移支付】是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

师宗县财政局2021年机关运行经费安排65.41万元，与上年对比增加5.13万元，增长8.51，主要原因：2020年11月师宗县会计核算中心调入5名事业人员，相关公用经费增加。

（三）国有资产占有使用情况

鉴于截至2020年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2020年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2020年度部门决算时一并公开部门截至2020年12月31日的国有资产占有使用情况。

师宗县财政局2021年预算表

（附件：师宗县财政局预算表）

师宗县财政局2021年部门预算公开版20210826052453908.xlsx

师宗县财政局2021年部门预算

财政项目文本

一、项目名称

    无

二、立项依据

       无

三、项目实施单位

无

四、项目基本概况

无

五、项目实施内容

无

六、资金安排情况

       无

七、项目实施计划

无

八、项目实施成效

无

监督索引号53032318031800111