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师宗县2019年度政府预算公开

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第一部分 师宗县2018年地方财政预算执行情况

和2019年地方财政预算草案的报告

第二部分2019年地方财政预算背景材料

第三部分2019年政府预算公开表

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县十七届人大四次                                        内部文件

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师宗县2018年地方财政预算执行情况

和2019年地方财政预算草案的报告（书面）

——2019年1月16日在师宗县第十七届人民代表大会第四次会议上

师宗县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将师宗县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告提请大会审查，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2018年财政收支预算执行情况

2018年,是发展任务最为艰巨、发展前景最具挑战的一年，面对错综复杂的经济环境，我们在县委的坚强领导和县人大、县政协的大力监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，齐心协力、克难奋进，继续实施积极的财政政策，落实高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，有效应对了财政收支矛盾突出、资金调度异常艰难、脱贫攻坚任务繁重等重重困难和严峻考验，圆满完成了保工资、保运转、保基本民生、保脱贫攻坚、保偿债等目标任务，为全县经济社会持续健康发展提供了有力的财政保障。

（一）地方公共财政预算执行情况

1.收入。2018年实现财政总收入101898万元，比2017年91955万元增收9943万元，增长10.8 %，地方一般预算收入完成63901万元，比2017年的59045万元增收4856万元，增长8.2%。

2.支出。地方一般预算支出完成346285万元，比2017年的293000万元增支53285万元，增长18.2%。其中，人员经费支出139413万元，公务费支出3469万元，本级专项经费支出70869万元（其中债务还本付息49725万元），结转上级专款支出44839万元，上级专款支出87695万元。

3.收支平衡情况。收入总计374471万元。其中，地方一般预算收入63901万元，上级补助收入204706万元，地方政府一般债务转贷收入22800万元，调入资金83064万元。支出总计374471万元。其中，地方一般预算支出346285万元，上解支出预计11386万元，地方政府一般债务还本支出16800万元。收支相平衡（调入资金83064万元，实际可调入资金只有12365万元，累计结转上级专款84723万元，当年财力缺口155422万元）。

（二）政府性基金预算执行情况

1.收入。地方政府性基金收入10718万元，比2017年的10227万元增收491万元，增长4.8%。

2.支出。地方政府性基金支出7787万元，比2017年的23321万元减支15534万元，下降66.6%。

3.平衡情况。收入总计21543万元。其中，地方政府性基金收入10718万元，上级补助收入2305万元，上年结余收入4720万元，地方政府专项债务转贷收入3800万元。支出总计17157万元。其中，地方政府性基金支出7787万元，地方政府专项债务还本支出3800万元，调出资金5570万元。年终结余4386万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1.收入。社会保险基金收入合计162962万元。社会保险基金本年收入100593万元。上年年末结余62369万元。

2.支出。社会保险基金支出86626万元。

3.平衡情况。收入总计162962万元，支出总计86626万元，年终结余76336万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2018年国有资本经营预算，本年度无收支行为发生。

2018年的财政工作，我们主要抓了以下几个方面工作：一是多措并举增加收入。坚持把产业发展作为增加财政收入主攻方向，优化投资环境，强化招商引资，加大支持力度，不断推进不锈钢、建筑建材等传统优势产业向纵深发展，着力培育新的税收增长点。认真分析排查，加大陈税欠税清缴力度，确保应收尽收。盘活土地资源，增加出让收益，缓解资金压力。二是优化结构保障支出。坚持量入为出原则，大力压缩一般支出，千方百计调度资金，全力以赴保工资、保基本运转、保脱贫攻坚、保重点民生、保偿债。三是全力支持脱贫攻坚。聚焦“两不愁三保障”和全县脱贫摘帽目标，加大上级资金争取力度，加大涉农资金整合力度，全力筹集资金保障脱贫攻坚。坚持扶贫与扶智相结合，完善扶贫项目规划，加大项目实施力度，加快资金拨付进度，持续向深度贫困地区发力，不断向贫困人口加力，激发了贫困地区和贫困人口内生动力。四是加强财政资金监管。从严从紧从细科学合理编制预算，并认真抓好执行，启动预算绩效管理工作。严格政府集中采购目录及标准审批管理，认真落实国库集中支付电子化管理。加大财政资金使用检查核查力度，突出重点行业领域，聘请第三方开展全县扶贫资金专项核查工作。

二、2019年财政收支预算安排方案（草案）

（一）地方公共财政收支预算

1.收入预算。结合全县税源实际，预计2019年全县完成公共财政预算总收入为108000万元，比2018年的101898万元增6102万元，增长6.0%。地方一般预算收入为67730万元，比2018年63901万元增3829万元，增长6.0%。

2.支出预算。2019年地方一般预算支出326000万元，比2018年346285万元减支20285万元，下降5.9%。县本级支出306000万元。其中，人员经费支出163979万元，公务费4689万元，专项经费支出52609万元，以前年度结转专款84723万元。

3.财力平衡预测。收入总计343000万元。其中，地方一般预算收入为67730万元，上级补助收入218370万元，地方政府一般债务转贷收入6170万元，调入资金50730万元。支出总计343000万元。其中，地方一般预算支出326000万元，上解支出10830万元，地方政府一般债务还本支出6170万元。收支相平衡（调入资金50730万元，预计结转上级专款115000万元，当年财力缺口165730万元）。

（二）政府性基金收支预算

1.收入预算。2019年地方政府性基金预算收入36795万元，比2018年的10718万元增收26077万元，增长243%。

 2.支出预算。2019年地方政府性基金预算支出43086万元，比2018年的7787万元增支35299万元，增长453%。 

3. 平衡预测。收入总计45186万元。其中，地方政府性基金预算收入36795万元，上级补助收入1905万元，地方政府专项债务转贷收入2100万元，上年结余4386万元。支出总计45186万元。其中，地方政府性基金预算支出43086万元，地方政府专项债务还本支出2100万元。收支相平衡。          

（三）社会保险基金收支预算

1.收入预算。2019年社会保险基金预算本年收入112605万元，上年结余76336万元，收入总计188941万元。

2.支出预算。2019年社会保险基金预算支出总计93129万元。 

3.平衡预测。收入总计188941万元，支出总计93129万元，收支相抵年终结余95812万元。

（四）国有资本经营收支预算

由于全县县属国有企业较少，且经营创利能力不强，暂未形成国有资本经营收益，待形成实际收益时再编制预决算报告。

(五）转移支付情况说明

师宗县2019年一般性转移支付收入共121842万元。其中，均衡性转移支付收入42852万元，重点生态功能区转移支付收入3000万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入2500万元，老少边穷地区转移支付收入5000万元，体制定额补助收入627万元，结算补助收入3500万元，其他收入64363万元。专项转移支付共95000万元，其中农林水专项转移支付收入为27000万元。

(六）举借债务情况说明

1.政府债务限额情况

根据《曲靖市财政局关于下达2018年地方政府债务限额的通知》（曲财预〔2018〕63号）精神，下达2018年政府债务限额为18.8亿元，其中：一般债务限额16.4亿元，比2017年增加0.62亿元，专项债务限额2.4亿元不变。2018年曲靖市下达师宗县新增地方政府债务额度0.62亿元中：一般债券额度6000万元、世界银行贷款额度200万元。

2.债务基本情况

截至2018年末，师宗县经审计清理甄别认定纳入债务系统管理的政府性债务124847万元，其中：政府具有偿还责任的债务余额为120247万元，存量债务100万元、外债转贷3967万元；政府负有救助责任的债务4600万元。师宗县2015年至2018年债务系统外通过认定的隐性债务，因政策要求，暂不对外公布。

(七）重大政策和重点项目等绩效目标说明

1.预算绩效开展情况

近年来，师宗县充分认识做好财政预算绩效管理工作的重要意义，切实加强财政资金管理，推进部门预算管理改革，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益和政府公共管理服务水平。相继制定出台了《师宗县县级财政支出绩效评价暂行办法》《师宗县行政机关行政绩效管理制度实施办法》相应的配套制度。这些制度和领导机构的建立，为切实做好全县财政预算绩效管理工作提供了扎实的制度保障和组织保障。

经过几年实践，师宗县预算绩效管理实践取得一些成效：一是通过实施预算绩效管理，部门支出的责任意识和“重绩效、讲绩效”的预算管理新理念逐步树立。二是通过建立目标申报机制，在预算编制的时候要报绩效目标，极大推进了部门预算改革，提高预算项目编制的规范性、针对性。三是通过建立评价结果和预算安排结合机制，减少财政预算编制的随意性和盲目性，在一定程度上促进了资源整合，优化了支出结构。四是实施绩效评价，要求根据一定的评价指标和标准，通过定量定性对比分析，对预算资金的使用绩效进行客观、公正和准确的评价，同时分析绩效优劣的原因、提出改进的意见和建议，促进各部门行政效率和服务水平的提升，使预算管理水平不断提高。

2.重大政策、重大项目等绩效执行情况说明

（1）在编制2019年年初预算时，部门对申报的专项经费，必须填报《项目绩效目标表》，通过定量定性对比分析，对预算资金的使用绩效进行客观、公正和准确的评价，减少财政预算编制的随意性和盲目性，在一定程度上促进了资源整合，优化了支出结构。同时，财政部门严把质量审核关，对绩效目标填报差的单位，提出改进的意见和建议，促进各部门预算管理水平不断提高。              

（2）师宗县2018年对产粮大县、产油大县两个专项补助项目实施绩效评价。中央财政产粮（油）大县奖励资金共计1818.63万元，其中产粮大县奖励资金1340万元，比上年增330万元，增32.67%；产油大县奖励资金478.63万元，比上年减35.61万元，减6.92%。

（3）为进一步规范实施预算绩效评价工作，创新思路，开阔视野，2018年委托第三方中介机构，对彩云镇石洞村委会农业综合开发项目、财政一事一议“四位一体”项目、美丽乡村建设三个民生项目开展绩效评价，发挥以点带面的示范作用。

     （4）全面实施扶贫项目资金绩效管理，是提高脱贫质量和实现精准脱贫目标的关键措施，是打赢脱贫攻坚战的重要支撑。为完满完成扶贫资金动态监控系统录入工作，师宗县高度重视，由财政部门牵头，会同相关部门，加班加点、克难攻坚，最终实现了全部涉农扶贫资金动态监控全覆盖。

二. 取得经验和存在问题

师宗县虽然制定印发了系列预算绩效管理办法措施文件，对预算绩效管理工作作了较系统的规范要求，但是还处于碎片化和理论化，操作性不是很强。“用钱要问效，无效要问责”的绩效理念尚未树立，长期以来形成的“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想和做法一时难于改变。全县预算绩效管理工作才刚刚起步，还处于以项目支出绩效评价为主，并且主要是事后评价的阶段，工作中还存在的很多不足：一是认识尚未完全统一，绩效管理理念尚未全面树立，“重分轻管，重支轻效”的现象依然比较突出，工作中被动应付的成分依然较多，主动性、自觉性、创造性明显不足。二是评价项目选择、金额选择上还存在较大的随意性，选择的评价项目过少，与部门核心职能关联度较小，重点不突出，绩效管理广度和深度不足，尚未覆盖所有财政资金。三是评价指标不够合理，评价标准不够科学，数据核实不够严谨，对实际绩效的判断不够客观，对深层次问题的剖析不够深入，将绩效评价等同于一般的工作总结或验收，在一定程度上流于形式。四是基础工作较为薄弱。绩效管理所必需的绩效评价指标体系仍不健全，项目库、专家库、中介库等智库尚未建立，相应的绩效管理信息系统建设滞后。单位在年初预算项目申报时，虽填报了《项目绩效目标表》，但大部分项目都没有实质性内容。五是一些领域财政资金低效无效、闲置沉淀、损失浪费的问题较为突出。六是结果应用不够充分。评价结果与预算安排还未完全有机结合，相应的激励约束机制尚未完全建立，依据绩效的责任追究手段尚未有效实施，对后续政策的完善和相关问题的整改落实追踪不够，优化促进预算管理、增强部门支出责任意识、提高政府公信力等作用尚未充分体现等。

三、2019年财政工作主要措施

2019年，是新中国成立70周年，是全面建成小康社会的关键之年，同时也是财政运行更为艰难的一年，做好财政工作至关重要。面对艰难复杂的客观形势，我们将不忘初心、牢记使命、砥砺奋进，认真落实中央经济工作会议精神，紧扣保工资、保运转、保基本民生等目标任务，积极协调争取资金、攻坚克难调度资金，全力保障发展需求。认真落实全面从严治党要求，驰而不息推进作风建设，以更加饱满的工作热情、更加坚决的落实态度、更加顽强的工作作风，全力以赴抓好财政工作，为全县经济社会持续平稳健康提供更加有力的保障。

（一）强化收入组织力度。高度重视财源建设，紧紧围绕建设六大产业，精心谋划培训新税源。加强重点税源、重点项目的监控，大力清缴陈欠税款，严防税收“冒跑滴漏”，最大限度挖掘税收潜力。扎实做好土地文章，加快成熟宗地出让，盘活国有资产，拓宽非税收入来源渠道。同时，加强与上级部门沟通汇报，积极争取上级资金，多渠道组织财政收入。

（二）加大支出管理力度。牢固树立“过紧日子”的思想，严格压缩一般性支出。严格落实八项规定，确保“三公经费”只减不增。继续深化预算管理改革，全面实施预算绩效管理，夯实预算执行管理基础。加强财政资金调拨管理，加强财政资金跟踪问效，加强重大财税政策和重点专项资金专项检查。依法依规做好全县预算决算信息和其他财政信息公开。积极配合人大做好预算联网监督工作，认真接受人大意见建议并抓好组织落实。加快一般公共预算支出和政府性基金支出的进度，全力保工资、保运转、保基本民生。

（三）提高财政管理水平。按中央、省、市全面深化财税体制改革总体要求，结合师宗实际，继续全力推进预算编审体系、财政资金统筹使用、专项资金管理、政府性债务管理、预算信息公开、政府购买服务、财政投入方式、非税收入管理等改革措施，提升财政管理科学化、精细化、规范化、绩效化水平。继续加强财会人员培训，提升财会人员工作水平。加大对各单位会计信息质量监督检查，努力提高会计信息质量。巩固“小金库”治理成果，健全治理工作长效机制，提升治理成效。促进全县经济社会持续健康发展。

各位代表，新时代，新目标，踏上新征程。我们将在县委的坚强领和县人大、县政协的监督支持下，团结依靠各种力量，按照县十七届人大四次会议确定的目标，鼓足干劲，抢抓机遇、开拓创新，积极争取上级支持，不断完善工作机制，精心组织抓收入，凝心聚力保支出，确保财政各项目标任务圆满完成，为全县经济社会稳步发展，决胜全面建成小康社会作出新的更大的贡献。

附件：师宗县地方政府债务信息公开表（点击下载）

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