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师宗县财政局2025年预算公开目录

第一部分 师宗县财政局2025年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 师宗县财政局2025年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、省对下转移支付预算表

十五、省对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

师宗县财政局2025年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.拟订全县财政发展战略、规划、政策并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3.承担各项财政收支管理工作。编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行。受师宗县人民政府委托，向师宗县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责组织实施预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4.按分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草税收和政府非税收入的调整方案，提出地方税收政策调整建议。拟订财税改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.执行国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责县本级行政机关和财政全额拨款的事业单位的工资统一发放。负责制定政府采购制度并对落实情况进行监督管理。

6.拟订和执行当地政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，加强政府性债务管理。防范财政运行风险。

7.按规定拟订县级行政事业单位、县属国有企业国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据师宗县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订县属地方国有金融资本管理制度。

8.制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

9.参与拟订县级建设投资的有关政策。拟订基本建设的财务管理制度并监督实施。按规定管理政策性补贴、专项储备资金、政府性外债、国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

10.负责管理会计工作。组织实施国家统一的会计准则制度、内部控制规范等方面的规章制度。负责会计专业技术资格管理工作。组织推进政府会计制度改革。

11.负责金融涉外管理工作。贯彻执行国家金融工作方针政策和法律法规，提出改善地方金融发展和安全的意见建议，研究制定金融支持地方经济发展的政策措施，提出促进地方金融稳定、处置金融风险的意见办法。负责县人民政府与中央驻师宗县金融监管部门的联系沟通工作；推进金融服务实体经济工作，促进金融机构加强对民营企业、小微企业和“三农”等的金融服务；牵头推进地方金融监管信息化建设；组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的政策建议；负责牵头组织协调有关部门整顿规范地方金融秩序；承担师宗县防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作，负责统筹协调防范和打击非法集资等非法金融活动。

12.国有资产管理工作。负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，并组织实施和监督检查。根据县人民政府授权，依法代表县人民政府履行县属国有独资、国有控股企业出资人职责；制定国有资产监督管理制度，对国有资本进行监督、管理；监督管理国有企业资产保值增值责任；决定所监管企业国有资产经营、管理、处置等重大事宜。负责所监管企业国有资产处置的审批和资金收缴管理。组织实施国有资本权属的界定登记、划转、转让、纠纷调处。指导推进县属国有企业改革和重组，推进国有企业的现代企业制度建设。按照中央、省、市、县的战略部署，推动国有经济布局和结构调整；指导国有企业做好重大投资建设项目工作；负责所监管企业党的建设。

13.完成市财政局、市国资委、市金融办和县委、县政府交办的其他任务。

14.有关职责分工。税政管理职责分工。负责地方税收政策管理，组织拟订地方税收政策和调整方案。负责非税收入管理职责分工。制定和组织实施非税收入国库集中支付收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。

（二）机构设置情况

师宗县财政局设16个内设机构，包括：办公室、综合研究股、预算股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政及政法股、科教文化股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、资产管理股、金融涉外股（加挂县政府金融工作办公室牌子）、会计股、政府采购管理股、监督检查股。

本单位为一级单位，所属单位3个，分别是：

1、师宗县非税收入管理局

2、师宗县会计核算中心

3、师宗县财政预算评审中心

所属单位均没有独立核算，由局机关统一核算并编制预算。

（三）重点工作概述

一是聚焦重点任务，促进经济平稳运行。2024年，全县一般公共预算收入完成95,471万元，完成年初预算98,790万元的96.64%；全县一般公共预算支出完成296,999万元，完成年初预算305,000万元的97.38%。二是加强资源统筹，着力保障重点支出。统筹安排乡村振兴衔接资金，争取新增政府专项债券，积极带动扩大有效投资，积极争取转移支付资金，统筹安排节能环保资金等，有力支持全县产业发展，保持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接力度不减，一体推进生态保护、污染治理等工作。同时深化认识、提高站位，积极筹措资金抓好各级巡视巡察、审计、群众身边不正之风和腐败问题专项整改。三是优化支出结构，稳步增进民生福祉。坚持尽力而为、量力而行，兜住、兜准、兜牢民生底线。民生支出达234,410万元，占一般公共预算支出比重达78%以上。四是坚持“三保”优先，切实兜牢底线。2024年，“三保”支出186,018万元，占全年“三保”预算支出191,223万元的97.28%，“三保”总体保障到位。五是健全监管模式，提升国有资产监管效能。2024年累计盘活资产资源收入3,000余万元。全县行政事业性国有资产总额918,030万元，负债96,974万元，净资产821,056万元。六是强化风险防范，科学有效化解债务。2024年，制定了《云南省师宗县隐性债务风险化解试点方案》，通过压减机关事业单位基础性绩效，压减年初预算一般性支出、申请补充政府性基金财力的专项债券额度、申请2024年地方政府债务限额置换存量隐性债务额度、申请地方政府结存限额等方式化解2024年地方政府存量隐性债务。七是提质增效，焕发国企发展新活力。师宗县按照国企改革三年行动部署，高位推进国有企业战略性重组和专业化整合，着力推动国有资本合理流动、高效配置、精准布局，进一步做大规模、做优存量、做低成本，全面推动国有经济高质量发展。八是规范采购行为，发挥政府采购政策功能。2024年全县政府采购完成金额16,719万元，其中，货物11,858万元、工程1,471万元，服务3,390万元，节约资金676万元。认真落实政府采购支持乡村振兴政策，2024年通过“832”平台采购脱贫地区农副产品392.27万元。

二、预算单位基本情况

师宗县财政局编制2025年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位0个。截至2023年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制56个，其中：行政编制24个（其中：公务员21个，工勤人员3个），事业编制29个。在职实有56人，其中：财政全额保障46人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。实有其他人员11人。

离退休人员37人，其中：离休1人，退休36人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财政收入情况

2025年本单位总收入901.46万元，其中：一般公共预算901.46万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

与上年1066.17万元相比增加164.71万元，同比上升15%主要原因是本年度项目经费未列入年初预算。

（二）财政拨款收入情况

2025年本单位财政拨款收入 901.46万元，其中：本年收入901.46万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款901.46万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

与上年1066.17万元相比增加164.71万元，同比上升15%主要原因是本年度项目经费未列入年初预算。

四、预算单位支出情况

2025年本单位预算总支出 901.46万元。财政拨款安排支出 901.46万元，其中：基本支出897.03万元，与上年836.79万元相比增加60.24万元，同比上升7%，主要原因：一是本年度总人数比上年增加6人，二是本年度行政人员与工资相关支出扣缴比例提高；项目支出4.43万元，与上年对比下降98%，主要原因本年度项目支出经费未列入年初预算。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况如下：

2010601一般公共服务支出—财政事务—行政运行409.40万元，主要用于行政人员工资及与工资相关支出、公用经费支出等。

2010650一般公共服务支出—财政事务—事业运行204.48万元，主要用于事业人员工资及与工资相关支出、公用经费支出等。

2080501社会保障和就业支出－行政事业单位养老支出－行政单位离退休96.88万元，主要用于离退休人员工资支出。

2080505社会保障和就业支出－行政事业单位养老支出－机关事业单位基本养老保险缴费支出76.37万元，主要用于在职人员养老保险缴费支出。

2080801社会保障和就业支出－抚恤－死亡抚恤4.43万元，主要用于遗属补助支出。

2089999社会保障和就业支出－其他社会保障和就业支出－其他社会保障和就业支出1.25万元，主要用于事业人员失业保险缴费支出。

2101101卫生健康支出—行政事业单位医疗—行政单位医疗34.84万元，主要用于在职人员医疗、生育保险缴费支出。

2101103卫生健康支出－行政事业单位医疗－公务员医疗补助12.62万元，主要用于公务员医疗补助支出。

2101199卫生健康支出—行政事业单位医疗—其他行政事业单位医疗支出3.91万元，主要用于在职人员工伤和大病保险缴费支出。

2210201住房保障支出—住房改革支出—住房公积金57.28万元，主要用于在职人员住房公积金缴费支出。

五、省对下专项转移支付情况

师宗财政局2025年没有省对下专项转移支付情况。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，政府采购预算总额4.25万元，其中：政府采购货物预算0万元、政府采购服务预算4.25万元、政府采购工程预算0万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

师宗县财政局2025年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计8.00万元，较上年减少2.00万元，下降20%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

师宗县财政局2025年因公出国（境）费预算为0万元，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。与上年相比没有变化。

（二）公务接待费

师宗县财政局2025年公务接待费预算为3.00万元，较上年减少2.00万元，下降40%，预计国内公务接待批次为30次，共计接待500人次。

公务接待费预算减少的主要原因是上级进一步规范和加强公务接待、公务差旅管理，公务接待总体呈下降趋势。

（三）公务用车购置及运行维护费

师宗县财政局2025年公务用车购置及运行维护费为5.00万元，与上年相同。其中：公务用车购置费0万元，与上年相同；公务用车运行维护费5.00万元，与上年相同。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为2辆。

公务用车购置及运行维护费与上年相比没有变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

师宗县财政局2025年无重点项目预算绩效目标情况。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

政府采购：是指各级政府为了开展日常政务活动或为公众提供服务，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，通过公开招标、公平竞争，由财政部门以直接向供应商付款的方式，从国内、外市场上为政府部门或所属团体购买货物、工程和劳务的行为。其实质是市场竞争机制与财政支出管理的有机结合，其主要特点就是对政府采购行为进行法制化的管理。政府采购主要以招标采购、有限竞争性采购和竞争性谈判为主。

财政转移支付：是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项拨款）两种。

一般性转移支付：1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。现行财力性转移支付主要包括：一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等。地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年前称财力性转移支付。2009年，财政部修订政府收支分类科目时改称一般性转移支付。

专项转移支付：是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

因公出国（境）费：反映公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

公务接待费：反映按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

公务用车购置及运行维护费：反映公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

师宗县财政局2025年机关运行经费安排47.61万元，与上年48.68万元相比减少1.07万元，同比下降2%，主要原因是在职人员转退休导致公用经费预算减少。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，师宗县财政局资产总额477.81万元，其中，流动资产99.23万元，固定资产343.46万元（净值），对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产35.12万元（净值），其他资产0万元。与上年相比，本年资产总额减少9.04万元，其中固定资产减少4.55万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；资产使用收入0万元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0万元。鉴于截至2024年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2024年决算编制后才能汇总，此处公开为2024年12月资产月报数。

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