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师宗县财政局2023年度部门决算

 目录

第一部分  师宗县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  师宗县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、拟订全县财政发展战略、规划、政策并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的 财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2、起草财政、财务、会计管理的规范性文件。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3、承担各项财政收支管理工作。编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行。受师宗县人民政府委托，向师宗县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责组织实施预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟定地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟定有关资金（基金）的财务管理制度。

4、按分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草税收和政府非税收入的调整方案，提出地方税收政策调整建议。拟定财税改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5、执行国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责县本级行政机关和财政全额拨款的事业单位的工资统一发放。负责制定政府采购制度并对落实情况进行监督管理。

6、拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，加强政府性债务管理。防范财政运行风险。

7、按规定拟订县级行政事业单位、县属国有企业国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据师宗县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订县属地方国有金融资本管理制度。

8、制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

9、参与拟订县级建设投资的有关政策。拟定基本建设的财务管理制度并监督实施。按规定管理政策性补贴、专项储备资金、政府性外债、国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

10、负责管理会计工作。组织实施国家统一的会计准则制度、内部控制规范等方面的规章制度。负责会计专业技术资格管理工作。组织推进政府会计制度改革。

11、负责金融涉外管理工作。贯彻执行国家金融工作方针政策和法律法规，提出改善地方金融发展和安全的意见建议，研究制定金融支持地方经济发展的政策措施，提出促进地方金融稳定、处置金融风险的意见办法。负责县人民政府与中央驻师金融监管部门的联系沟通工作；推进金融服务实体经济工作，促进金融机构加强对民营企业、小微企业和“三农”等的金融服务；牵头推进地方金融监管信息化建设；组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的政策建议；负责牵头组织协调有关部门整顿规范地方金融秩序；承担师宗县防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作，负责统筹协调防范和打击非法集资等非法金融活动。

12、国有资产管理工作。负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，并组织实施和监督检查。根据县人民政府授权，依法代表县人民政府履行县属国有独资、国有控股企业出资人职责；制定国有资产监督管理制度，对国有资本进行监督、管理；监督管理国有企业资产保值增值责任；决定所监管企业国有资产经营、管理、处置等重大事宜。负责所监管企业国有资产处置的审批和资金收缴管理。组织实施国有资本权属的界定登记、划转、转让、纠纷调处。指导推进县属国有企业改革和重组，推进国有企业的现代企业制度建设。按照中央、省、市、县的战略部署，推动国有经济布局和结构调整；指导国有企业做好重大投资建设项目工作；负责所监管企业党的建设。

13、完成市财政局、市国资委、市金融办和县委、县政 府交办的其他任务。

14、有关职责分工。

（1） 税政管理职责分工。负责地方税收政策管理，组织拟订地方税收政策和调整方案。

（2）负责非税收入管理职责分工。负责制定和组织实施非税收入国库集中支付收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。

（二）2023年度重点工作任务概述

1.抓财源建设，夯实财政增收基础。紧紧围绕工业强县目标，全力做好“筑巢引凤”工作，积极筹集资金加强对工业园区、生物园区道路、战略装车基地、荣海新区开发等重点投入，为招商引资创造良好的投资环境，为入驻企业开辟更为广阔的发展空间。2.抓征收管理，保障收入均衡入库。建立健全税收协调联系机制，财税及相关单位协调配合，适时召开税收分析协调会，切实抓好各种税费的征收，促进税收、非税收入及时征缴入库；不断完善税收激励机制，充分调动财税及相关部门抓增收的积极性和主动性，加大对煤炭、房地产、交通运输等企业税收的稽查清收力度，努力做到应收尽收；强化经济运行分析和研究，实时掌握税收变化情况，做到科学征管，确保税收均衡入库。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

师宗县财政局内设16个股室，包括：办公室、综合研究股、预算股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、科教文化股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、资产管理股、金融涉外股（加挂县政府金融工作办公室牌子）、会计股、政府采购管理股、监督检查股。

所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入师宗县财政局2023年度部门决算编报的单位共4个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。分别是：

1、师宗县财政局；

2、师宗县财政预算评审中心；

3、师宗县非税收入管理局；

4、师宗县会计核算中心。

纳入师宗县财政局2023年度部门决算编报与我单位所属部门保持一致。所属单位未单独公开主要原因为：我单位所属部门所有账务纳入县财政局统一核算，未单独开设账务。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

师宗县财政局2023年末实有人员编制27人。其中：行政编制24人（含行政工勤编制3人），事业编制29人（含参公管理事业编制6人）；在职在编实有行政人员24人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员1人，非参公管理事业人员23人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计1人（离休1人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员32人（离休0人，退休32人）。

年末其他人员11人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员11人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属3人。

车辆编制2辆，在编实有车辆1辆。

 第二部分  2023年度部门决算表

（详见附件）

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款支出决算表》为空表。

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

师宗县财政局2023年度收入合计1591.08万元。其中：财政拨款收入1591.08万元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.00万元，占总收入的0.00%。与上年对比无变化，收入合计减少205.66万元，下降11.45%。其中：财政拨款收入减少205.66万元，下降11.45%；上级补助收入0.00万元，与上年对比无变化；事业收入0.00万元，与上年相同；经营收入0.00万元，与上年对比无变化；附属单位上缴收入0.00万元，与上年对比无变化；其他收入0.00万元，与上年对比无变化。收入减少的主要原因一是根据相关文件精神和要求，逐年压缩收入，二是2022年补缴以前年度欠缴的住房公积金，养老保险和工伤保险。

二、支出决算情况说明

师宗县财政局2023年度支出合计1591.08万元。其中：基本支出960.88万元，占总支出的60.39%；项目支出630.20万元，占总支出的39.61%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00％；经营支出0.00万元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少209.45万元，下降11.63%。其中：基本支出减少424.71万元，下降30.65%；项目支出增加215.26万元，增长51.88%；上缴上级支出0.00万元，与上年对比无变化；经营支出0.00万元，与上年对比无变化；对附属单位补助支出0.00万元，与上年对比无变化。基本支出减少的主要原因是2022年补缴以前年度欠缴的住房公积金，养老保险和工伤保险；项目支出增加的主要原因是 财政负责的项目减少 。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障师宗县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出960.88万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出918.27万元，占基本支出的95.57％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费42.61万元，占基本支出的4.43％。人均支出10.11万元。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障师宗县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出630.20万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。主要用于农业综合开发项目和乡村振兴补助资金支出，具体是办公费23.84万元、邮电费44.97万元、维修（护）费18.76万元、培训费56.88万元、委托业务费37.00万元、办公设备购置8.27万元、基础设施建设343.08万元等支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

师宗县财政局2023年度一般公共预算财政拨款支出1541.08万元,占本年支出合计的96.86%。与上年相比减少257.00万元，下降14.29%,主要原因是2022年度补缴以前年度欠缴的住房公积金，养老保险和工伤保险。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出847.30万元，占一般公共预算财政拨款总支出的54.98%。主要用于人员工资支出、日常公用经费支出、农业综合开发项目和乡村振兴补助资金支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出7.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.45%。主要用于办公费、邮电费支出；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出228.31万元，占一般公共预算财政拨款总支出的14.81%。主要用于发放离退休人员工资支出、缴交在职人员养老保险支出；

9.卫生健康（类）支出35.98万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.33%。主要用于缴交在职人员医疗保险支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出368.47万元，占一般公共预算财政拨款总支出的23.91%。主要用于农业综合开发项目和乡村振兴补助资金支出；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出54.02万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.51%。主要用于缴交在职人员住房公积金支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为9.60万元，决算为6.84万元，完成年初预算的71.25%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出年初预算为5.00万元，决算为4.22万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的61.70%，完成年初预算的84.40%；公务接待费支出年初预算为4.60万元，决算为2.62万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的38.30%，完成年初预算的56.96%，具体是国内接待费支出决算2.62万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

师宗县财政局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为9.60万元，支出决算为6.84万元，完成年初预算的71.25%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出年初预算为5.00万元，决算为4.22万元，完成年初预算的84.40%；公务接待费支出年初预算为4.60万元，决算为2.62万元，完成年初预算的56.95%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约、严控“三公”经费支出。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.16万元，下降2.29%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00万元，与上年对比无变化；公务用车购置费支出决算减少0.00万元，与上年对比无变化；公务用车运行维护费支出决算减少0.75万元，下降15.09%；公务接待费支出决算减少0.59万元，下降29.06%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是厉行节约、严控“三公”经费支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待21批次（其中：外事接待0批次），接待人次523人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级部门、乡（镇）等公务活动产生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

师宗县财政局2023年机关运行经费支出42.61万元，比上年减少154.96万元，下降78.43%，主要原因是2022年部分项目支出列入日常公用经费支出。单位机关运行经费主要用于开展工作产生的办公费、印刷费、水电费、公车运行维护费、其他交通费、办公设备购置等公用经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，师宗县财政局资产总额468.85万元，其中，流动资产100.29万元，固定资产348.01万元（净值），对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产38.55万元（净值），其他资产0万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少47.23万元，其中固定资产减少16.01万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2023年度，单位政府采购支出总额11.88万元，其中：政府采购货物支出7.48万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出4.40万元。授予中小企业合同金额11.88万元，其中：授予小微企业合同金额11.88万元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。  

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

【部门决算】：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

【部门预算】：包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，是反映政府部门所有收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，政府同意后报人大审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。

【政府采购】：是指政府机构以及所属公共部门，为实现政府职能和公共利益的需要，在财政监督下以一定的法定形式，从市场上购买所需要的商品和劳务的行为。在我国主要是指各级国家机关、事业单位和团体组织，按政府采购法规和相关规定，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购秉承“公开、公平、公正”原则，通过法定方式和程序，使采购行为得到最大限度地规范，并达到以规模化采购节约财政资金的目的。

监督索引号53032318031801111

附件列表：

师宗县财政局2023年度部门决算公开报表.xls