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师宗县2023年政府决算公开

师宗县财政局
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2024-10-08 17:24

监督索引号53032303100011000

县十八届人大常委会第二十三次会议材料

师宗县2023年地方财政决算和2024年1—6月
地方财政预算执行情况汇报

——2024年7月25日在县十八届人大常委会第二十三次会议上

县财政局局长卢谷友

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告师宗县2023年地方财政决算和2024年1-6月地方财政预算执行情况，请予审议。

一、2023年地方财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2023年，地方一般公共预算收入完成94,085万元，同比增长12.5%，超年初预算目标4,575万元，超调整预算数85万元。其中，税收收入完成55,498万元，增长5.3%。非税收入完成38,587万元，增长24.7%，占比41%。2023年地方一般预算支出完成303,302万元，增长3%，比年初预算增支23,302万元，比调整预算数增加1,802万元。

收支平衡情况：全年收入总计411,078万元。其中，地方一般公共预算收入94,085万元，上级补助收入215,928万元（其中返还性收入1,013万元、一般性转移支付收入189,171万元、专项转移支付收入25,744万元），地方政府一般债务转贷收入81,987万元，调入资金19,078万元（其中政府性基金调入5,228万元、国有资本经营调入70万元、其他资金调入13,780万元）。全年总支出401,275万元，其中，地方一般公共预算支出303,302万元，上解支出14,612万元，地方政府一般债务还本支出83,361万元。收支相抵，一般公共预算年终结余9,803万元（全部为结转上级专款）。

总收入比年初预算数317,440万元增加93,638万元，原因是与省级结算后地方公共预算收入增加4,575万元，上级补助收入增加13,778万元，地方政府一般转贷收入增加61,707万元，调入资金增加13,578万元。总支出大于年初预算数317,440万元，增加83,835万元，原因是地方政府一般债务还本支出增加62,011万元，地方一般公共预算支出增加23,302万元，上解支出减少1,478万元。收支相抵，年终结余比年初预算数0万元，增加9,803万元。

总收入比调整预算数400,644万元增加10,434万元，原因是地方一般公共预算收入增加85万元、上级补助收入增加15,928万元、调入资金减少5,579万元。总支出比调整预算数400,644万元增加631万元，原因是调整预算后地方一般预算支出增加1,802万元、上解支出减少1,478万元、地方政府一般债务还本支出增加307万元。收支相抵，年终结余比年初预算数0万元增加9,803万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2023年地方政府性基金收入19,346万元，下降5.7%，比年初预算20,600万元减少1,254万元，为年初预算的93.9%，比调整预算数18,575万元增加771万元。地方政府性基金预算支出66,285万元，下降67.9%，比年初预算25,519万元增加40,766万元，比调整预算数65,249万元增加1,036万元。增加的主要原因是新增师宗县工业园区绿色铝产业园基础设施配套建设项目专项债券支出25,000万元；师宗县城镇污水处理厂建设及配套管网设施项目专项债券支出25,000万元。

收支平衡情况：地方政府性基金收入19,346万元，上级补助收入3,097万元，专项债务转贷收入91,561万元（其中再融资专项债券转贷收入41,561万元、新增专项债务转贷收入50,000万元），政府性基金上年结余2,403万元，收入合计116,407万元。地方政府性基金支出66,285万元，地方政府专项债务还本支出41,881万元，调出资金5,228万元，上解支出755万元，支出合计114,149万元。收支相抵，政府性基金年终结余2,258万元（全部为结转上级专款）。

总收入比年初预算数31,919万元增加84,488万元，原因是与省级结算后地方政府性基金收入减少1,254万元，上级补助收入增加1,797万元，专项债务转贷收入增加85,481万元，上年结余收入减少1,536万元。总支出比年初预算数31,919万元增加82,230万元，原因是结算后上解支出增加755万元，调出资金增加5,228万元，地方政府基金预算支出增加40,766万元，地方政府专项还本支出增加35,481万元。收支相抵，年终结余比年初预算数0万元增支2,258万元。

总收入比调整预算数114,417万元增加1,990万元，原因是与省级结算后地方政府性基金收入增加771万元、上级补助收入增加1,219万元。总支出比调整预算数111,817万元减少2,332万元，原因是调整预算后地方政府性基金预算支出增加1,036万元、上解支出增加568万元、调出资金增加728万元。收支相抵，年终结余比调整预算数2,600万元减少342万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年国有资本经营上级补助收入15.71万元，上年结余收入1万元，师宗县国通机动驾驶培训公司租检测线收入70万元，收入总计86.71万元，与调整预算数一致。国有资本经营支出16.71万元，调出国有资本经营70万元，支出总计86.71万元，与调整预算数一致。收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2023年社会保险基金收入39,836万元，支出29,512万元，本年收支结余10,324万元，年终滚存结余77,856万元。以上数据与师宗县第十八届人民代表大会常务委员会第二十五次会议相比：社会保险基金收入总计减少38,067万元，支出总计减少37,927万元，年末结余减少140万元，年终滚存结余减少3,363万元。主要是根据社保基金决算填报要求，企业职工基本养老保险基金、职工基本医疗保险（含生育保险）基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金由市级统筹，县级决算数不再填报。

二、2024年1—6月地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.收入。1—6月，地方一般公共预算收入完成49,151万元，完成年初预算98,790万元的49.75%，同比增加3,305万元，增长7.2%。其中：税收收入完成17,791万元，完成年初预算60,090万元的29.61%（剔除烟叶税因素，完成年初预算45.51%），同比减少2,481万元，下降12.2%。非税收入完成31,360万元，完成年初预算38,700万元的81%，同比增加5,786万元，增长22.6%，占比63.8%，增幅较大的主要原因是国有五洛河国有林场林业产业项目收入24,500万元，上年无此项收入。

2.支出。1—6月，地方公共预算支出完成156,311万元，完成年初预算305,000万元的51.25%，比上年同期151,872万元增加4,439万元，增长2.9%。在支出总额中，“三保”支出96,852万元，占一般公共预算支出的61.96%；“三保”以外政策刚性支出10,354万元（编外聘用人员工资、还本付息），占一般公共预算支出的6.63%；支持农林水、产业扶持及乡村振兴24,388万元，占一般公共预算支出的15.6%；促发展支出24,717万元，占一般公共预算支出的15.81%。

（二）政府性基金预算执行情况

1.收入。1—6月，政府性基金收入完成6,997万元，完成年初预算22,492万元的31.11%，比上年同期2,925万元增加4,072万元，增长139.2%。其中：国有土地使用权出让收入完成6,460万元，完成年初任务20,000万元的32.3%，比上年同期2,241万元增加4,219万元。

2.支出。1—6月，政府性基金支出完成6,865万元，完成年初预算25,900万元的26.51%，比上年同期减少23,064万元，下降77.1%。主要原因是上年同期其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排支出25,000万元（工业园区绿色铝产业园基础设施配套建设项目），今年无此项支出。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

1.收入。1—6月，国有资本经营预算收入完成0万元，与上年同期一致。

2.支出。1—6月，国有资本经营预算支出44万元，同比增加43万元，增长97.73%。主要原因是1—6月支付水草湾煤矿自谋职业人员退养生活补助，上年此项补助安排在三季度支付。

（四）社会保险基金预算收支情况

1.收入。1—6月，社会保险基金预算收入完成30,100万元，完成年初人代会目标80,512万元的37.39%。

2.支出。1—6月，社会保险基金预算支出完成25,010万元，完成年初人代会目标72,720万元的34.39%。

三、其他报告事项

（一）社会保险基金收缴、管理、使用情况

1.2023年社会保险基金收缴情况。2023年全年企业职工基本养老收入34,696万元，支出34,558万元；失业保险基金收入1,338万元，支出1,338万元；机关事业单位基本养老保险收入24,962万元，支出19,831万元；城乡居民社会养老保险收入14,874万元，支出9,679万元；工伤保险及城镇职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险实行市级统筹管理，县级财政不作收支。

2.2024年社会保险基金收支安排情况。2024年全年预计企业职工基本养老收入36,808万元、支出36,808万元；失业保险基金收入1,162万元、支出1,162万元；机关事业单位基本养老保险收入31,576万元、支出21,452万元；城乡居民社会养老保险收入16,880万元，支出11,554万元。

3.社会保险基金管理、使用情况。一是将社会保险基金纳入社会保障基金财政专户，实行“收支两条线”管理。采用总账、明细账核算的方法，定期与税务、人社经办机构、银行对账，做到账账相符，账实相符；二是根据社会保险基金财政专户管理规定和会计核算办法进行核算。严格按照“由经办机构填制用款计划、经主管部门审批后报财政社保核实、再报财政局领导批示”的审批流程，按月从专户进行拨付；三是运用好基金结余，将闲置基金转存定期存款，最大限度地使基金保值增值。

（二）结余结转资金情况

2023年累计结转至2024年的国库集中支付结余资金为0万元。2023年结转至2024年指标结余资金9,803万元，包括：增发国债水利领域项目资金6,270万元、实际种粮一次性补助资金3,706.16元、2023年第六批省预算内前期工作经费64.82万元、2023年第七批省预算内基本建设投资经费503.94万元、2020年直接关闭煤矿补偿资金2,963.87万元。

（三）预算绩效管理措施和绩效目标实现情况

一是绩效评估情况。2023年对全县预算金额超500万元的5个预算项目进行绩效评估，项目资金总计16,408.15万元，督促各预算单位依据绩效评估结果做好项目储备，进一步促进财政资金的合理配置。二是绩效目标管理情况。2023年对全县53个预算项目总额16,570万元的绩效目标进行初步审核，督促各单位根据审核结果，进行预算申报、预算管理、预算执行，并在人大通过预算草案后20天内，将预算绩效目标嵌入部门预算报表中进行公开。三是绩效评价情况。在前期各部门自评、部门评价的基础上，选取“师宗县城乡供水一体化工程”“师宗县城第一自来水扩建及配套管网工程——供水主管新建和扩建工程”“师宗县中医医院整体迁建项目”“师宗县2022年企业职工基本养老保险基金支出”4个专项资金共62,531万元，委托第三方机构云南银信鼎立会计师事务所实施财政重点绩效评价。并将绩效评价结果、单位整改情况和结果运用情况向县委、人大、政府、纪检监察部门报告。

（四）政府债务风险控制情况

2023年，全县地方政府债务限额为555,485万元。其中，一般债务限额163,804万元，专项债务限额391,681万元。截至12月末，全县政府债务系统内债券余额544,548万元，其中：一般债券153,187万元，专项债券391,361万元。2023年政府债券到期本金27,750万元、利息13,802.85万元，已全部按期足额偿还。

2024年1—6月，地方政府债务到期本金2,000万元，其中，800万元本金通过县级预算安排资金偿还，1,200万元本金通过再融资偿还；利息4,857.22万元（不含师丘高速）通过县级预算安排资金偿还。

（五）部门预算管理、政府采购、国库集中支付制度执行情况

1.部门预算管理情况。全县120家预算单位按照《师宗县人民政府关于编制部门预算的通知》，严格落实预算管理主体责任，将依法依规取得的财政拨款和非财政拨款等所有收入和支出编入部门预算，增强预算编制完整性；将所有支出细化到具体用途和支出经济分类科目，提高编制准确率。并按要求完善预决算批复、清理往来款项，严控结转结余、落实核算改革，充分发挥预决算对财政改革和预算管理的服务支撑作用。

2.政府采购执行情况。2023年全县实际完成政府采购金额24,351万元，与采购预算27,040万元比节约资金2,689万元，节约率9.94%。一是持续优化营商环境。认真贯彻落实国家和省市县优化营商环境政策措施，清除市场壁垒，促进公平竞争，提升采购支付，支持市场主体，2023年政府采购营商环境考核居全市第四名。二是落实政府采购支持中小微企业政策。充分发挥政府采购政策功能，助力中小企业打赢解危纾困攻坚战。2023年授予中小微企业20,618万元，占比84.67%。三是落实政府采购支持乡村振兴政策。拟预留采购金额183.42万元，实际通过“832”平台采购金额193.3万元。

3.国库集中支付制度执行情况。全县110个预算单位和10个乡（镇、街道）已全面完成国库集中支付制度改革。截止到2024年6月30日，已实施改革的资金163,220.49万元，占财政总支出的100%。

（六）预算公开情况

2024年部门预算公开除涉密单位外，县直一级预算单位66个和二级预算单位54个，共120家单位，于2024年1月在云南省预决算公开监督平台及师宗县人民政府门户网完成政府预算公开，公开比例达到100%。

（七）“三保”保障情况

2023年全县“三保”保障支出182,604万元，占一般公共预算支出60.2%。其中：“保基本民生”45,345万元（含村级组织人员经费3,744万元），“保工资”134,498万元，“保运转”2,761万元。2024年1—6月，“三保”支出96,852万元，支出进度为年初预算191,223万元的50.65%，占一般公共预算支出156,311万元的61.96%。其中：保工资支出71,000万元，支出进度54.47%；保运转支出983万元，支出进度24.6%；保基本民生支出24,869万元，支出进度43.73%。

四、当前财政面临的主要困难和问题

面对经济下行、减税降费、煤炭产业政策调整，县域财源匮乏、收入结构不优、刚性增支较大、历史包袱过重，债务负担递增等因素，财政收支平衡压力越来越大，财政运行形势十分严峻。

（一）财政收入增长乏力

一是财源结构单一。师宗县由于经济总量小，基础设施薄弱，对烟草、煤炭、制造业等重点税源依赖程度较大，占比分别为36%、8%、17%左右。二是经济持续下行，收入增长难。由于企业经营整体困难，优质企业少，欠税清缴难度大，部分重点纳税企业营业额甚至出现断崖式下降，导致煤炭、水泥、黑色金属冶炼和压延加工业、陶瓷制品制造行业入库各项税收大幅降低，降幅达44%，加之经济下行，房地产行业1—6月入库各项税收同比减收3,078万元，下降70％，面对这些重点税源的流失，2024年对组织税收收入显得更为艰难。三是财政收入质量不高，结构不合理。非税收入占比较大，1—6月非税占比高达63.8%，财政收入增长难、不稳定的困境短期内难以改变。

（二）财政增支因素不断加大

近年来，上级项目配套逐年增加，各种增资增支政策叠加，财政刚性支出增长迅速，县级不但要兜住“三保”、编外聘用人员、债务还本付息等刚性支出需求，还要保障县级重点项目和必要发展支出需求，且新增突发刚性支出增多，各级审计、中央省市巡视巡察、群众身边不正之风和腐败问题集中整治、基层政府化债三年行动等工作的开展，要求立行立改事项较多，新增支出金额较大，导致资金调度难度加大，如：发投集团注册资本金4,000万元、新增化解债务10,080万元、无收益的专项债券利息6,200万元、营养餐整改8,272万元，旧的缺口无法弥补，新的缺口不断产生，财政缺口逐年增大，加之上级管控愈加严密，几乎不可能再拉用上级专款，财政面临无专款可拉，无存量资金可调的困境，收入隐性缺口的不断扩大给财政运行和可持续发展带来巨大风险和压力。

（三）偿债压力逐年递增

我县已进入偿债高峰期，偿债压力巨大，2024年到期债务本息6.09亿元，2025年到期债务本息10.76亿元。按化债三年行动方案的要求，今年的偿债任务是10.53亿元，还本付息压力巨大，有逾期风险，可能引发社会稳定风险。如涉众融资39,273万元，2025年1—7月逐步到期，到期如无法兑付可能会引起群体性上访及法律诉讼风险。

（四）历史包袱过大

一是历年缓拨专款较多，涉及群体较大，有民生类、资助类、项目类，由于这些资金无法及时兑付，群体反映强烈，可能会给维稳带来压力；二是保运转投入过少，部门运转困难，影响部门工作积极性。

五、下步工作采取的主要措施

针对上述困难和问题，我们将高度重视，坚持用发展的眼光、改革的手段着力化解存在的突出矛盾和问题，严格按照人代会及人大常委会审查批准的预算，认真贯彻落实积极的财政政策、兜牢“三保”底线和更可持续的要求，有效管控重点风险，保持经济运行在合理区间。重点做好以下工作：

（一）全力以赴抓好收入组织

一是加强税收征管。强化税收在财政收入中的主体地位，落细落实征收举措，深挖税收增长潜力，加强欠税费清缴，加大清欠力度，严厉打击各种涉税费违法行为和恶意欠税费行为，确保税源不流失，做到应收尽收，努力实现税收收入止跌回升。二是严格执法，抓实非税收入征管。建立非税收入统筹联席会议机制，明确非税收入执收部门职责，分费种建立任务清单，加大执收执法力度，定期开展非税收入专项排查，确保非税收入及时足额入库。三是盘活处置闲置资产资源。认真做好土地文章，抓好国有土地使用权出让、增减挂钩节余指标流转、未利用土地开发等工作，提高土地对财政的贡献率，为师宗社会经济发展提供资金支持。四是以项目为抓手培植财源。加大新兴税源培育力度，坚定不移抓好固定资产投资、重大项目建设、产业发展、招商引资等方面的工作，靠项目承载投资，涵养税源，增强财政增收后劲。

（二）合理优化财政支出结构

一是严控财政支出。落实中央八项规定精神，牢固树立“过紧日子”的思想，严格控制和压缩一般性支出。二是严控编外人员增加。结合各预算单位编外人员聘用保障情况、执法单位履职情况及部门非税收入完成情况，科学测算县级财政保障范围，确保编外人员只减不增。三是坚决杜绝超预算、无预算安排支出。县本级年初预算安排的专项资金除涉及防灾减灾、基本民生的支出外，一律不再追加。按照中央省市相关要求，上级项目县级配套部分，县本级谋划项目必须开展财政承受能力评估，严防新增政府隐性债务。

（三）加大项目资金争取力度

一是加强政策学习和汇报沟通，多渠道争取中央、省、市的财力性转移支付资金支持。各行业部门对各领域的转移支付资金来源、政策、投资方向、核算办法等方面也需进行深入学习思考和研判，做到心中有数、有的放矢、积极争取。二是提前谋划、做好项目前期储备工作。积极与省市相关部门沟通协调、对接联系，摸清转移支付资金扶持方向，通过各种渠道密切跟踪，提前精准谋划项目，努力做到项目规划一个，争取资金成功一个。

（四）全面加强风险防范化解

一是严格程序合理举债。严明财经纪律，严格依法举债，建立政府举债融资负面清单，为政府举债融资担保行为标明“红线”、划出“禁区”，坚决遏制新增地方政府隐性债务。二是多措并举防范化解债务风险。盘活各类政府资源资产，多渠道筹措偿债资金，逐步消化存量债务。按照化解存量债务、遏制隐性债务、严控新增债务的要求，通过压缩一般性支出、剥离和转化债务、争取上级转移支付、与金融机构协商债务展期、降息等措施，对标对表进行债务化解。打好防范化解重大风险攻坚战，切实消除政府债务风险隐患。

2024年财政收支形势依然严峻，做好财政保障工作意义更加重大，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，全面落实县委各项工作部署，自觉接受县人大常委会监督，扎实做好各项财政工作，只争朝夕、埋头苦干、锐意进取、攻坚克难，助推全县经济社会高质量跨越式发展。