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关于师宗县2022年地方财政预算执行情况和
2023年地方财政预算草案的报告
——2023年1月3日在师宗县第十八届人民代表大会第二次会议上
师宗县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将师宗县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案，提请会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况及政府债务情况
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，以实施奋进新征程推动新跨越系列三年行动为抓手，千方百计筹集资金，助推全县经济社会高质量可持续发展。
（一）一般公共预算执行情况。地方一般预算收入完成83,654万元，同口径增13.7%；加上级补助收入211,478万元，调入预算稳定调节基金2万元，调入资金16,846万元(政府性基金调入2,894万元，国有资本经营调入106万元，其他调入13,846万元)，地方政府一般债务转贷收入11,300万元。收入总计323,280万元。地方一般公共预算支出294,598万元，上解支出15,417万元，地方政府一般债务还本支出13,265万元，支出总计323,280万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况。地方政府性基金预算收入完成20,526万元，上级补助收入2,051万元，上年结余3,139万元，地方政府专项债务转贷收入190,900万元，收入总计216,616万元，增171.8%。地方政府性基金预算支出完成206,229万元，地方政府专项债务还本支出3,100万元，调出资金2,894万元，上解支出362万元，支出总计212,585万元。收支相抵，年终结余4,031万元。
（三）社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算收入完成69,868万元，增2.4%。社会保险基金预算支出完成59,803万元，增7.3%。年终滚存结余109,164万元。
（四）国有资本经营预算执行情况。国有资本经营上级补助收入68万元，冒水洞电站收入176万元，收入总计244万元；国有资本经营支出137万元，调出国有资本经营106万元，支出总计243万元，收支相抵，年终结余1万元。
（五）地方政府债务情况。经县人大常委会审查批准，师宗县2022年地方政府债务限额为26.21亿元，其中，一般债务限额14.31亿元，专项债务限额11.9亿元。截至2022年12月末，全县政府债务系统内债务余额40.14亿元，其中，一般债务余额9.52亿元，专项债务余额30.62亿元。
二、2022年重点工作落实情况
2022年，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，深入落实高质量发展要求，攻坚克难、锐意进取，不断夯实“稳”的基础，坚决守住“保”的底线，积极拓展“进”的态势，财政运行平稳有序，为推动全县经济迎风破浪、行稳致远提供有力支撑、作出积极贡献。
（一）财政收入稳中有升。围绕税源结构、产业现状、区域发展、政策支持等重点，深入开展调查研究，切实加强收入征管。不断完善工作制度，紧盯目标、细化任务，抓好调度、压实责任，全面加强部门沟通协作，认真落实组织收入各项措施，全县一般公共预算收入完成8.36亿元，同口径增长13.7%，已完成年初预算。争取上级一般公共预算内转移支付21亿元，同比增长6.9%。一般公共预算支出完成29.5亿元，下降1%。
（二）重点支出保障有力。牢固树立以人民为中心的发展思想，坚持尽力而为、量力而行，持续办好重点民生实事，民生支出6.8亿元，占一般公共预算支出的23%，各项民生政策得到较好保障。坚决保障疫情防控资金需求，县级安排疫情防控资金经费1亿元，支持新冠疫苗接种、核酸检测等常态化防控工作。统筹安排就业资金723万元，有力支持积极的就业政策落地落实。安排教育支出7.4亿元，占一般公共预算支出的25%。卫生健康支出2.36亿元，持续提高基本公共卫生服务均等化水平。统筹安排资金3.7亿元，保障困难群众基本生活，稳步提高城乡居民基本养老保险待遇，支持养老服务体系建设，筑牢社会保障底线。投入资金0.2亿元，大力支持水、土壤、空气污染防治，促进生态系统保护和修复。投入资金0.2亿元，支持文化事业繁荣发展，持续提高公共文化服务保障水平。安排资金0.2亿元，支持市域社会治理现代化试点、基层综治维稳、巩固扫黑除恶专项斗争成果，支持应急管理体系建设，全面增强人民群众获得感、幸福感、安全感。
（三）助推发展积极有为。牢固树立不进则退的危机意识，主动抢抓中央、省政策机遇，积极争取新增债券资金18.82亿元，支持交通、市政、水利、产业园区、新型城镇化、乡村振兴等基础设施建设。不折不扣落实减税降费政策，2022年减免税费3.2亿元，切实减轻企业负担，激发实体经济活力。认真落实服务企业“三项制度”，持续推进政府采购“放管服”改革，不断优化提升营商环境。安排301万元，积极支持定向招商、点对点精准招商深入开展。安排334万元，支持项目前期工作扎实开展，项目质量持续提高。
（四）积极促进乡村振兴。整合安排财政资金2.09亿元，认真落实教育、医疗、住房、饮水等民生保障普惠性政策，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，接续推进乡村振兴。安排资金1.4亿元，支持农业基础设施、农业生产和农村集体经济发展壮大。安排资金0.2亿元，支持“美丽县城”建设，持续改善城乡面貌。
（五）财政风险防控有力。全面推动“三保”预算及支出穿透式监管，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，“三保”支出22.83亿元，有效防范化解“三保”风险。突出债务限额和债务预算管理，着力做好地方政府债务风险防范化解工作，推动问题整改与完善管理体系相结合，持续提升政府性债务管理水平，2022年偿还政府性债务本息2.28亿元，确保政府债务风险总体安全可控；2022年债券资金支出进度为70%，切实发挥债券资金稳增长促发展作用。
（六）财政改革深入推进。着力实施零基预算，打破支出固化格局，不断优化财政资源配置。推进事前绩效评估提质扩围，加强绩效评价结果应用，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。推进预算管理一体化建设，全面提升预算信息化管理水平。持续完善直达资金管理改革，助推经济社会高质量发展。深入开展差旅电子凭证网上报销等财务管理改革，各项改革落实落地、系统集成，财政治理能力明显提升。开展“一卡通”专项治理，全县财政惠民补贴资金“一卡通”纳入项目35项。加强国有资产管理，启动全县国有资产资源全面清查。推动县属国有企业改革，原国投集团、城投集团、天源集团整合为师宗县发展投资集团有限公司。
三、2023年地方财政预算编制思路及原则
2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，编制好2023年预算，做好全年财政各项重点工作，对开启全面建设社会主义现代化国家新征程、迈向第二个百年奋斗目标具有重大意义。
（一）全县财政经济运行面临的形势。2023年财政工作既面临诸多严峻挑战，也面临重大战略机遇。从挑战看，煤炭、建筑建材等传统产业转型升级任重道远，不锈钢等新兴产业还处于培育成长发展阶段，加之受宏观经济形势影响，全县经济下行压力依然较大，受新的减税降费等政策性减收影响，财政高质量可持续运行面临着一系列的困难和挑战，财政紧平衡、硬平衡的状态将长期存在，统筹防风险和促发展的难度更大，保障压力有增无减。从机遇看，我国经济长期向好的基本面没有变。全省经济发展态势持续向好，随着“一带一路”倡议和长江经济带、新一轮西部大开发等重大战略深入实施，发展动能越来越强劲，为师宗发展带来难得机遇。随着县委、县政府重点打造“不锈钢城、绿色铝精深加工基地、特色种植示范基地”深入推进，新兴财源逐步培育壮大，财政收入可持续增长的基础将逐步夯实。综合分析研判，全县财政发展仍处于乘势而上、大有可为的重要战略机遇期。
（二）财政预算编制的基本思路。2023年预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，认真落实中央经济工作会议和省、市经济工作会议部署的各项工作任务，弘扬伟大建党精神，坚持和加强党对财政工作的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，统筹疫情防控和经济社会发展，持续改善民生，着力稳定全县经济大盘。
2023年预算编制的主要原则是：
一是坚持统筹财力、围绕中心服务大局的原则。坚持稳字当头、稳中求进，坚持量入为出、收支平衡，加大一般公共预算收入、政府性基金预算收入的统筹力度。合理测算收入，增强财政保障和平衡能力。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线。坚持和加强党对财政工作的全面领导，切实担起财政部门在稳定宏观经济中的责任。统筹需要和可能，尽力而为、量力而行，主动服从服务于全县发展大局，集中财力保障中央和省、市、县确定的重大战略、重要任务、重点改革的贯彻落实。
二是坚持厉行节约、强化绩效过紧日子的原则。坚持党政机关过紧日子，勤俭节约办一切事业，大力压减非刚性非重点支出，从严控制一般性支出。加强财政政策、财政预算和财政资金绩效管理，将绩效理念方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束。强化“三公”经费预算管理，规范行政事业单位开支，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，建立节约型财政保障机制。
三是坚持依法理财、防范风险坚守底线的原则。把防范化解重大风险摆在更加突出的位置，守住不发生系统性区域性风险底线。依法规范政府举债融资行为，坚决遏制新增地方政府隐性债务，统筹各类财政资金资源稳妥化解存量隐性债务。严格落实国家重大财税政策，统筹好各类支出安排，稳妥消化暂付款，确保财政平稳运行。建立健全体制机制，加强动态监控预警，兜牢兜住基层“三保”底线。严肃财经纪律，坚决维护财政安全和经济运行安全。
四是坚持统一规范、提升管理水平的原则。统一“四本预算”编制口径，扎实推进预算管理一体化系统应用，完善预算基础信息编制，提升预算管理现代化水平，不断提高预算规范化、科学化、标准化水平。
（三）全县财政预算收支安排建议
围绕上述思路和原则，综合研判各种因素，2023年全县财政收支预算安排建议如下：
1.一般公共预算安排。结合全县税源实际，地方一般公共预算收入安排89,510万元，增7%。其中：税收完成62,600万元，同比增收9,882万元，增19%；非税收入完成26,910万元，同比减收4,023万元，降13%，非税收入占比30%；加上级补助收入202,150万元，调入资金5,500万元，地方政府一般债务转贷收入20,280万元。收入总计317,440万元。地方一般公共预算支出280,000万元，降5%。具体支出建议：人员经费支出154,144万元，其中，工资性支出115,746万元（人员预留2,000万元，主要用于一次性抚恤金、一次性住房补贴等民生类相关人员补助），与工资相关支出38,398万元；公用运转支出1,786万元；本级专项经费支出64,662万元（预备费3,000万元、债务支出41,296万元、专项预留5,450万元、部门专项4,988万元、村级人员经费3,678万元、村级运转经费492万元、遗属补助336万元、县级配套民生类补助5,422万元）；结转上级专款支出18,376万元；当年上级专款支出41,032万元；上解支出16,090万元；地方政府一般债务还本支出21,350万元。支出总计317,440万元。
2.政府性基金预算安排。地方政府性基金预算收入20,600万元（其中国有土地使用权出让收入10,000万元、城市基础设施配套费收入645万元、污水处理费收入200万元、自求平衡专项债券项目收益9,755万元），上级补助收入1,300万元，上年结余4,031万元，地方政府专项债务转贷收入6,080万元，收入总计31,919万元。地方政府性基金预算支出25,519万元（其中：其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出9,755万元）；地方政府专项债务还本支出6,400万元，支出总计31,011万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算安排。国有资本经营收入预计完成10.6万元，其中上级补助收入9.6万元，上年结余1万元；国有资本经营支出预计10.6万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出10.6万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算安排。社会保险基金预算本年收入73,422万元，上年结余109,164万元，收入总计182,586万元。社会保险基金预算支出66,871万元。收支相抵年终滚存结余115,715万元。
5.“三保”支出预算安排。2023年“三保”支出需求预计189,124万元，已全额纳入年初预算，占一般公共预算支出的68%。其中：“保基本民生”支出48,946万元，“保工资”支出136,726万元，“保运转”支出3,452万元。
四、2023年财政工作重点
党的二十大报告围绕未来五年党和国家各项事业发展的战略部署，对财税工作作出系统安排，提出健全现代预算制度等重点举措，为做好新时代新征程财政各项工作指明了方向、提供了遵循。2023年，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神，全面贯彻稳字当头、稳中求进工作总基调，深入落实十四届县委第五次全会精神，牢固树立系统观念，迎难而上、主动作为，以系统思维、系统方法确保财政高质量可持续运行，不断增强财政综合服务保障能力，助推师宗经济社会高质量跨越式发展。为实现上述目标，将重点做好以下工作。
（一）强化财政收支管理，全面增强财政保障能力
强化收入组织管理。认真落实新的组合式税费支持政策，不断加强对增值税留抵退税政策实施效果及后期税收回补情况跟踪分析。紧盯全年收支目标任务，加强财税部门协调联动，持续加大综合治税力度，突出抓好重点行业、重点企业、重大项目等重点税源，坚持依法征收、应收尽收，分产业、分行业、分税种深入挖掘增收潜力，推动税收收入及时征缴入库。持续强化统筹调度，定期分析研判收入形势，及时关注收入入库情况，全力以赴抓好收入组织，确保2023年“一季度”实现开门红，全年圆满完成一般公共预算收入增7%的目标任务。
积极汇报协调争取资金。精准分析研判中央和省市系列政策措施，找准工作结合点、切入点，强化协作配合，积极主动汇报争取，着力在稳存量、拓增量上下功夫，确保争取新增债券额度不少于上年度规模，重点支持事关全县大局的重点项目建设。争取上级财力性转移支付取得新突破，不断增强财政保障能力。
全面加强资金资源统筹。加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算统筹，不断增加县级财力。强化财政资金和单位资金统筹，对各部门、各单位的财政拨款收支、事业收支、事业单位收支和其他收支全部列入部门预算统一编制、批复和管理，合理保障支出需求。持续清理盘活存量资金，加大上年结转资金和当年预算统筹力度。推动国有资产共享共用，提高财政资源配置效益。
着力强化支出政策管理。牢固树立“节支也是增收”的理念，按照精简高效原则，全面加强和规范编外人员管理，严控经费支出，牢固树立党政机关过紧日子的思想，尽力压减非急需、非刚性支出，切实提高资金使用效益，把钱用在刀刃上。
（二）持续深化改革，提高财政治理能力和服务效能
深入推动预算管理改革。深入贯彻预算法及其实施条例，完善财政规划、年度预算与重大决策部署的衔接机制，健全中期财政规划跨年度平衡机制。全面实施零基预算，加强专项审核、指导监管，抓实抓好财政资金资源统筹、支出标准体系建设，逐项审核各项支出的必要性、合理性及支出数额，切实打破基数概念和支出固化格局，真正把有限的资金用在刀刃上。部门预算支出全部纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的一律不得安排预算。深入推进预算绩效改革。探索建立零基预算基础上的绩效管理，推动绩效管理扩围升级。分类开展重点财政支出绩效核心指标体系建设，加强重点项目运行监控。加强政府和社会资本合作、政府购买服务等项目的全过程绩效管理和国有资本资产使用绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，完善预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，对低效无效资金一律削减或取消安排。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、评价结果公开。
积极拓展采购政策功能。建立政府采购需求标准体系，鼓励相关部门结合部门和行业特点提出政府采购相关政策需求，引导采购单位在政府采购需求标准中嵌入支持创新、绿色发展等政策要求。推进政府采购预算编制与年度预算相衔接，严格按照政府采购预算控制资金支付。建立支持创新产品及服务、中小企业发展等政策落实的预算编制和资金支付控制机制。依法依规实施适合以市场化方式提供政府购买服务事项。坚持费随事转，严格审核把关政府购买服务事项，防止出现“一边购买服务，一边养人办事”的情况。
(三)筑牢底线思维，确保财政平稳健康发展
持续树牢科学理财理念。全面落实中央、省、市关于过“紧日子”的要求，坚持厉行节约安排预算，全面压减一般性支出。坚持有多少钱办多少事，尽力而为、量力而行。
严密防范“三保”风险。根据中央和省、市相关工作要求，认真落实《云南省县级“三保”监测办法》，认真抓好“三保”预算编制、预算审核、预算执行，确保2023年县级“保工资、保运转、保基本民生”及时到位，切实兜牢兜实“三保”底线。
强化财政运行风险管控。坚持当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”。更加注重统筹收入与支出、需要与可能，努力把宝贵的财政资源发挥出最大效益。强化预算管理，做到有保有压，精打细算、勤俭办一切事业，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益，有效降低财政运行风险。
各位代表，做好2023年财政工作具有特殊意义，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的工作监督，法律监督和县政协的民主监督，真抓实干，善做善成，不断提高财政资金配置效率和使用效益，更好发挥财政职能作用，为师宗经济社会高质量跨越式发展提供坚实的保障。
以上报告，请予审议。
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6.师宗县2023年重大政策和重点项目等绩效目标说明.docx
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