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师宗县2021年政府决算公开

师宗县财政局
53032303100011000
2022-08-23 11:48

监督索引号53032303100011000

师宗县人民政府

关于师宗县2021年地方财政决算的报告

——2022年7月26日在县十八届人大常委会第五次会议上

县财政局局长李章宏

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将师宗县2021年地方财政决算情况报告如下，请予审议。

一、2021年地方财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2021年，地方一般公共预算收入完成77,602万元，同比增7.4%，超年初预算目标1,732万元。其中，税收收入完成49,895万元，增17.6%。非税收入完成27,707万元，降7.1%，占比35.7%。2021年地方一般预算支出完成298,000万元，降2%，比年初预算增支8,000万元。

收支平衡情况：全年收入总计333,674万元。其中，地方一般公共预算收入77,602万元，上级补助收入196,901万元（其中返还性收入665万元、一般性转移支付收入173,409万元、专项转移支付收入22,827万元），地方政府一般债务转贷收入20,600万元，动用预算稳定调节基金2,274万元，调入资金36,297万元（其中政府性基金调入21,518万元、其他资金调入14,779万元）。全年总支出333,674万元，其中，地方一般公共预算支出298,000万元，上解支出15,072万元，地方政府一般债务还本支出20,600万元，安排预算稳定调节基金2万元。收支平衡。

总收入大于年初人民代表大会报告数1,925万元，原因是与省级结算后上级补助收入增加58万元，调入资金增收1,867万元。总支出比人民代表大会报告数大于1,925万元，原因是结算后上解支出增加1,923万元，补充预算稳定调节基金增加2万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2021年政府性基金收入31,350万元，增43.4%，比年初预算18,752万元增收12,598万元，为年初预算的167.18%；政府性基金预算支出50,842万元，降23.2%，比年初预算22,266万元增支28,576万元，为年初预算的228.3%。

收支平衡情况：地方政府性基金收入31,350万元，上级补助收入2,135万元，专项债务转贷收入44,200万元（其中其他地方自行试点项目收益专项债券收入40,000万元、再融资置换债券4,200万元），政府性基金上年结余2,014万元，收入合计79,699万元；地方政府性基金支出50,842万元，地方政府专项债务还本支出4,200万元，调出资金21,518万元，支出合计76,560万元，收支相抵，政府性基金年终结余3,139万元（全部为结转上级专款）。与年初人民代表大会报告数一致。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2021年上级补助收入16万元，企业利润收入168.22万元，收入总计184.22万元，支出184.22万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2021年社会保险基金收入68,214万元，支出55,689万元，上年滚存结余56,475万元，年终滚存结余69,000万元。

2021年收入比年初人民代表大会报告133,289万元减少65,075万元，原因是城镇职工基本医疗保险基金收入12,663万元、城乡居民基本医疗保险基金收入56,519万元，合计69,182万元收支由市级统筹收支，人民代表大会后机关事业单位基本养老保险基金收入新增2,151万元、企业职工基本养老保险基金收入新增2,328万元、城乡居民基本养老保险基金收入减少266万元、工伤保险基金收入减少66万元、失业保险基金收入减少40万元；支出数比人民代表大会报告数121,607万元减少65,918万元，原因是城镇职工基本医疗保险基金支出10,935万元、城乡居民基本医疗保险基金支出56,519万元，合计67,454万元支出由市级统筹列支，人民代表大会后机关事业单位基本养老保险基金支出新增403万元、职工基本养老保险支出新增1,225万元、城乡居民基本养老保险基金支出新增14万元、工伤保险基金减支66万元、失业保险基金减支40万元。

（五）政府债务风险控制情况

2021年，经县人大常委会审查批准，全县地方政府债务限额为26.21亿元。其中，一般债务限额14.31亿元，专项债务限额11.9亿元。截至12月末，全县政府债务系统内债务余额 21.52亿元，其中：一般债务 9.68亿元，占 44.98%；专项债务11.84亿元，占 55.02%。2021年政府债务到期本金2.52亿元、利息0.58亿元，已全部按期足额偿还，其中：申报再融资债券偿还本金2.48亿元，预算安排偿还0.62亿元。

（六）其他报告事项

1.结余结转资金情况。2021年，全县累计结转至2022年的国库集中支付结余资金0万元。

2.国库集中支付制度执行情况。全县109个全额预算单位和10个乡（镇、街道）已全面完成国库集中支付制度改革。截至目前已实施改革的资金299,771万元，占财政总支出的100%。

3.预算绩效管理措施和绩效目标实现情况。成立预算绩效管理工作领导小组，制定《全面实施预算绩效管理工作推进方案》，建立评价结果和预算安排结合机制，完善绩效评价共性指标体系框架及激励问责制度，切实做到绩效目标审核不过关，专项资金不安排。

4.政府采购工作情况。2021年全县实际完成政府采购金额20,415万元，与采购预算22,083万元比节约资金1,668万元，节约率7.6%。2021年根据采购合同约定计划支付758笔，涉及122家供应商，计划支付金额6,211万元，已全部完成支付，支付履约率100%。

5.预算公开情况。我县于2022年1月26日在省预决算公开监督平台及县人民政府门户网完成政府预算公开。县财政局2022年1月30日以师财预[2022]2号文件对部门预算作出了批复，各部门于2022年2月10日将应公开内容收集整理后在县人民政府门户网站统一公开，同时在省预决算公开监督平台上集中公开，除涉密单位外，其他县直一级预算单位66个和二级预算单位53个全部公开，公开比例达到100%。

二、当前财政面临的主要困难和问题

由于新冠肺炎疫情冲击、全球经济下行、减税降费政策翘尾、煤炭产业政策调整，加之县域财源匮乏、收入结构不优、刚性增支大、历史包袱重、债务负担递增等因素，财政收支表矛盾愈加突出。

（一）“三保”风险升级。县财力、库款存在风险，财政部提示名单财政运行风险为橙色（全省16个橙色县之一）；经省、市财政审核，师宗县2022年“三保”需求18.25亿元，其中，保基本民生4.7亿元，保工资12.91亿元，保运转0.64亿元，“三保”缺口较大被确认为高风险县。经测算2022年“三保”可用财力15.48亿元，缺口2.77亿元，加新增绩效奖及人均每月300元正常增资支出1.65亿元，“三保”缺口将达4.42亿元。

（二）收入组织艰难。编制预算时，中央新的减税降费政策和增值税留抵退税要求尚未明确，对政策实施可能会对收入带来的影响预估不够充分，加之“3·30”新冠疫情影响，进一步加剧财政运行负担，使收入与支出需求矛盾更加突出

（三）支出保障困难。直达资金扩面后，可结转的上级资金减少，除直达资金单独调度外，每月市局调度资金加县级收入，勉强只能“保工资”，余下少量资金既要保运转、保基本民生，又要保稳定，还要促发展，保重点领域、重大项目建设等支出需求，导致很多支出不能序时执行，加之工资政策调整、偿债等刚性支出持续增加，财政负担极其沉重。

（四）偿债压力递增。目前全县债务共计71.99亿元，其中：政府债务系统内债务36.8亿元（一般债务9.66亿元、专项债务26.84亿元、外债0.3亿元）。我县已进入偿债高峰期，2022年到期债务6.34亿元，2023年到期债务7.6亿元，偿债压力巨大。

（五）历史包袱过重。截至2021年底累计结转专款22.25亿元，财力不足累计挂账资金1.6亿元，欠拨工资性费用4.6亿元，欠拨2021年乡镇补贴0.26亿元、乡村教师生活补助0.24亿元，合计28.95亿元，仅列入当年预算0.3亿元，2022年当年预计缓拨专款8.5亿元，2022年财力缺口将达37亿元。

三、下步工作采取的主要措施

下步工作中，我们将以建设高质量可持续财政为目标，坚定不移培育税源，坚决兜住“三保”底线，坚持从严管控资金，为全县经济社会稳步发展提供坚强有力的保障。

（一）谋划长远育税源。不折不扣落实好减税降费和助企纾困政策，激发市场主体活力，积极培育和涵养税源。一是突出全县特色优势，加大招商引资力度，培育壮大产业基础。二是完善园区基础设施，不断提升园区承载能力，确保各类项目及早落地开工投产达效。三是积极争取专项债券支持重大项目建设，补齐基础设施短板。四是推进PPP项目工作，争取社会融资支持发展。

（二）立足当前增财力。一是强化收入分析和税源监测，压实责任，抓好重点行业和重点企业税收征管，做到依法征收、应收尽收。二是全力抓实土地出让金收入管理，切实增加政府性基金收入。三是盘活土地及其他国有资产、资源，增强可用财力。四是积极主动汇报，全力争取上级各类补助资金，特别是财力性补助，解决地方“三保”财力缺口。

（三）优化结构控支出。坚持有保有压，严格落实中央八项规定，牢固树立“过苦日子”的思想，严控“三公”经费和行政成本支出，加大财政统筹力度，积极盘活存量资金，不断调整优化支出结构，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障顺序拨付资金，切实兜牢兜实“三保”底线。

（四）防范风险促发展。进一步健全地方政府债务风险防控体系，多途径多渠道化解存量债务，坚决遏制隐性债务，确保政府性债务风险安全可控。积极推进国企改革，不断增强企业市场化融资能力，多种方式化解隐性债务。加强对重点领域资金使用情况监管，充分发挥债券资金在“稳增长、增动力、促发展”中的重要作用。集中财力，全力化解“三保”欠账及专款缓拨存量。

（五）健全机制强监管。按中央、省、市全面深化财税体制改革总体要求，结合师宗实际，继续全力推进预算编审体系、财政资金统筹使用、专项资金管理、政府性债务管理、预算信息公开、财政投入方式、非税收入管理等改革措施，提升财政管理科学化、精细化、规范化、绩效化水平。继续加强财会人员培训，提升财会人员工作水平。加大对各单位会计信息质量监督检查，努力提高会计信息质量。

主任、各位副主任、各位委员，2022年财政收支形势空前严峻，做好财政保障工作意义更加重大，我们将在县委的坚强领导和县人大及其常委会的有力监督下，围绕中心、服务大局，坚定信心、真抓实干，持续推进财政改革发展各项工作，促进积极财政政策更加积极有为，更好发挥财政职能作用，为师宗经济社会高质量跨越发展提供坚实的保障。

以上报告，请予审议。

附件一：2021年师宗县财政决算公开目录.xlsx