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师宗县财政局2020年度部门决算公开

目录

第一部分  师宗县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  师宗县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.拟订全县财政发展战略、规划、政策并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3.承担各项财政收支管理工作。编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行。受师宗县人民政府委托，向师宗县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责组织实施预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4.按分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草税收和政府非税收入的调整方案，提出地方税收政策调整建议。拟订财税改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.执行国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责县本级行政机关和财政全额拨款的事业单位的工资统一发放。负责制定政府采购制度并对落实情况进行监督管理。

6.拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，加强政府性债务管理。防范财政运行风险。

7.按规定拟订县级行政事业单位、县属国有企业国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据师宗县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订县属地方国有金融资本管理制度。

8.制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

9.参与拟订县级建设投资的有关政策。拟订基本建设的财务管理制度并监督实施。按规定管理政策性补贴、专项储备资金、政府性外债、国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

10.负责管理会计工作。组织实施国家统一的会计准则制度、内部控制规范等方面的规章制度。负责会计专业技术资格管理工作。组织推进政府会计制度改革。

11.负责金融涉外管理工作。贯彻执行国家金融工作方针政策和法律法规，提出改善地方金融发展和安全的意见建议，研究制定金融支持地方经济发展的政策措施，提出促进地方金融稳定、处置金融风险的意见办法。负责县人民政府与中央驻师金融监管部门的联系沟通工作；推进金融服务实体经济工作，促进金融机构加强对民营企业、小微企业和“三农”等的金融服务；牵头推进地方金融监管信息化建设；组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的政策建议；负责牵头组织协调有关部门整顿规范地方金融秩序；承担师宗县防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作，负责统筹协调防范和打击非法集资等非法金融活动。

12.国有资产管理工作。负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，并组织实施和监督检查。根据县人民政府授权，依法代表县人民政府履行县属国有独资、国有控股企业出资人职责；制定国有资产监督管理制度，对国有资本进行监督、管理；监督管理国有企业资产保值增值责任；决定所监管企业国有资产经营、管理、处置等重大事宜。负责所监管企业国有资产处置的审批和资金收缴管理。组织实施国有资本权属的界定登记、划转、转让、纠纷调处。指导推进县属国有企业改革和重组，推进国有企业的现代企业制度建设。按照中央、省、市、县的战略部署，推动国有经济布局和结构调整；指导国有企业做好重大投资建设项目工作；负责所监管企业党的建设。

13.完成市财政局、市国资委、市金融办和县委、县政府交办的其他任务。

14.有关职责分工。税政管理职责分工。负责地方税收政策管理，组织拟订地方税收政策和调整方案。负责非税收入管理职责分工。责制定和组织实施非税收入国库集中支付收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。

（二）2020年度重点工作任务介绍

规范银行账户管理。对全县115个预算单位、10乡（镇、街道）财政所及所有站所的银行账户进行清理，全县预算单位现保留银行账户451个（含乡镇站所）、财政所账户共计30个（包括代管资金专户10个、零余额账户10个、扶贫支农等资金专户10个 ）、县财政局财政专户12个。

监控财政资金运行。依托预算执行动态监控系统，对预算单位使用的每一笔资金的活动状况进行实时监控，全面跟踪财政资金支付的申请、审核、支付、清算等操作流程，进一步加强了财政资金运行监管。

推进减税降费。按照国家和省、市统一安排部署，落实全面减税降费政策。盘活国有资产。今年以来，公开拍卖或公开出租闲置国有资产和国有经营性资产,以及罚没资产多起 。加强政府采购。严格政府集中采购目录及标准审批管理，认真落实政府采购信息公示、进口产品采购审核制度。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入师宗县财政局2020年度部门决算编报的单位共3个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。分别是：

1.师宗县财政局

2.师宗县非税收入管理局

3.师宗县会计核算中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

师宗县财政局2020年末实有人员编制50人。其中：行政编制28人（含行政工勤编制3人），事业编制22人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员35人（含行政工勤人员2人），事业人员22人（含参公管理事业人员0人）。超编原因:自核定行政编制以来，就没有增加过编制，但是根据工作需要，调入相关业务人员，导致超编。

离退休人员22人。其中：离休1人，退休21人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件）

财政局2020年度部门决算公开表格20210831043143956.xls

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

师宗县财政局2020年度收入合计1,387.91万元。其中：财政拨款收入1,382.91万元，占总收入的99.64%；其他收入5万元，占总收入的0.36%。与上年1423.71万元对比减少35.8万元，下降2.51%，减收的主要原因是财政资金紧张，压缩支出。

二、支出决算情况说明

师宗县财政局2020年度支出合计1,436.91万元。其中：基本支出1,021.71万元，占总支出的71.1%；项目支出415.20万元，占总支出的28.9%；与上年1380.54万元对比增加56.37万元，增长4.08%，增支的主要原因是职工工资正常晋升，2020年调入5名事业人员，工资及人员相关经费增加支出。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障师宗县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,021.71万元。与上年1360.54万元对比减少338.83万元，减24.90%，减收的主要原因是财政资金紧张，压缩支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出748万元，占基本支出的73.21%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费273.7万元，占基本支出的26.79%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障师宗县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出415.21万元。与上年20万元对比增加395.21万元，增长1976%，增支的主要原因是完成以前年度未完成的相关工作。具体项目包括：农田建设项目资金200.16万元，村级一事一议项目资金215.05万元，目前已经全面完工，并完成竣工结算编报送审计部门审定，由于地方财力有限，资金调度困难，难以足额匹配建设资金。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

师宗县财政局2020年度一般公共预算财政拨款支出1,365.41万元，占本年支出合计的95.02%。与上年1359.68万元，对比增加5.73万元，增长0.42%，增支的主要原因是职工工资正常晋升，2020年调入5名事业人员，工资及人员相关经费增加支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出828.07万元，占一般公共预算财政拨款总支出的60.65%。主要用于人员工资及与工资相关的经费支出、全县报表资料印刷费等相关支出。

2.社会保障和就业（类）支出72.59万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.32%。主要用于离退休人员工资、离退休人员经费、单位在职职工的养老保险等相关支出。

3.卫生健康（类）支出23.91万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.75%。主要用于单位职工医疗保险费。

4.农林水（类）支出431.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的31.6%。主要用于农田建设、水利救灾资金安全度汛、美丽宜居贷款贴息。

5.住房保障（类）支出9.32万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.68%。主要用于职工住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

师宗县财政局2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9万元，支出决算为6.54万元，完成预算的72.67%。其中：因公出国（境）费支出决算、预算均为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为2.78万元，完成预算的55.6%；公务接待费支出决算为3.77万元，完成预算的94.25%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：财政资金紧张，压缩财政支出。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少8.07万元，下降55.24%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，与上年对比无变化；公务用车购置及运行费支出决算减少2.33万元，下降45.59%；公务接待费支出决算减少5.72万元，下降60.27%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因:严格控制参加接待陪同人员及接待标准；严格执行公务用车派车制度，严格执行到位车辆管理规定。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元；公务用车购置及运行维护费支出2.78万元，占42.44%；公务接待费支出3.77万元，占57.56%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.78万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护费支出2.78万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于办公业务办理、下乡、出差等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费3.77万元。其中：

国内接待费支出3.77万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待48批次（其中：外事接待0批次），接待人次628人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上下级财政部门、全县所有乡镇相关发生的接待支出。

国（境）外接待费0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

师宗县财政局2020年机关运行经费支出202.2万元，与上年334.21万元对比，减少132.01万元，下降39.5%。主要原因财政资金紧张，压缩支出。机关运行经费主要用于：办公费、印刷费、水费、丹凤、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，师宗县财政局资产总额1212.03万元，其中，流动资产286.23万元，固定资产827.06万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产98.74万元，其他资产0万元（具体内容详见附表10）。与上年相比，本年资产总额增加80.22万元，其中流动资产增加75.33万元、固定资产增加4.89万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额4.89万元，其中：政府采购货物支出4.89万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表11-附表13）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

【三公经费】是指政府部门公务出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费用。

【地方公共财政预算收入】是指由地方经济形成的，且按财政管理体制规定由地方所有，纳入地方预算的财政收入。地方公共财政预算收入包括地方税收收入、地方部分非税收入两部分。地方税收收入包括两类来源，一类是根据分税制财政管理体制规定划归地方税务局系统征管的项目所形成的税收收入。另一类是按分税制财政管理体制规定划归国家税务局系统征管，地方政府按比例分享所形成的税收收入。地方非税收入在理论上是泛指地方政府及其职能部门通过非税收入途径征集的各项资金。在实际应用中，地方一般预算中的非税收入从其构成内容看，主要包括纳入一般预算的地方公共收费、地方国有资产经营收入两部分。按现行分类，包括国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、行政事业性收费收入、罚没收入、专项收入和其他收入。

【地方公共财政预算支出】是指在划分事权的基础上，应由地方承担的各项支出。地方公共财政预算支出主要包括：地方行政管理费，公检法支出，部分武警经费，民兵事业费，地方统筹的基本建设投资，地方企业技术改造和新产品试制经费，支农支出，社会保障、社会福利和优抚支出，城市维护和建设费，地方文化、教育、卫生等各项事业费，价格补贴支出以及其他支出等。

【部门预算】包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，是反映政府部门所有收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，政府同意后报人大审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。

【政府采购】是指政府机构以及所属公共部门，为实现政府职能和公共利益的需要，在财政监督下以一定的法定形式，从市场上购买所需要的商品和劳务的行为。在我国主要是指各级国家机关、事业单位和团体组织，按政府采购法规和相关规定，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购秉承“公开、公平、公正”原则，通过法定方式和程序，使采购行为得到最大程度的规范，并达到以规模化采购节约财政资金的目的。

师宗县财政局

2021年8月30日

监督索引号53032318031801111