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县十七届人大常委会第三十二次会议文件
关于师宗县2019年地方财政决算和
2020年1-6月地方财政预算
执行情况的报告
——2020年 月 日在 县第十七届人大常委会
第三十二次会议上
师宗县财政局局长 梁永春
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议报告全县2019年地方财政决算和2020年1-6月财政预算执行情况。
一、师宗县2019年地方财政决算情况
2019年，在县委的坚强领导和县人大及其常委会的有力监督下，县人民政府及其财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中全会精神，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，认真落实中央和省、市各项重大决策部署，凝心聚力、攻坚克难抓收入，围绕中心、加快支出稳增长，聚焦民生、统筹兼顾强保障，强化管理、积极稳妥推改革，较好地完成了既定的各项主要目标任务。
（一）一般公共预算收支决算情况
1. 2019年，一般公共预算收入完成68,809万元（其中：税收收入完成46,856万元、下降2.0%、占比68.1%，非税收入完成21,953万元、增长36.3%、占比31.9%，）比年初预算67,730万元增1,079万元，为年初预算的101.59%。2019年一般公共预算支出312,022万元，比年初预算326,000万元减支13,978万元，为年初预算数的95.71%。
收支平衡情况。全年收入总计331,417万元，其中：地方一般公共预算收入68,809万元，上级补助收入202,205万元，调入资金54,148万元（从政府性基金调入1,103万元、从其他调入53,045万元），地方政府一般债务转贷收入6,255万元。全年总支出331,417万元，其中：地方一般预算支出312,022万元，上解支出12,146万元，地方政府一般债务还本支出6,170万元，安排预算稳定调节基金1,088万元，增设预算周转金-9万元。收支平衡。
总收入大于年初人民代表大会报告数354万元，原因是与省级结算后我县上级补助增加50万元，调入资金增加304万元；总支出比人民代表大会报告数多354万元，原因是结算后上解支出增加363万元，增设预算周转金-9万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2019年，政府性基金收入8,624万元，比年初预算36,795万元减28,171万元，为年初预算的23.43%；政府性基金预算支出13,969万元，比年初预算41,181万元减27,212万元，为年初预算的33.92%。
收支平衡情况。全年收入总计17,295万元，其中：地方政府性基金收入8,624万元，上级补助收入2,185万元，上年结余4,386万元，地方政府专项债务转贷收入2,100万元。支出总计17,147万元，其中：地方政府性基金支出13,969万元，地方政府专项债务还本支出2,100万元，调出资金1,103万元。上解支出-25万元，收支相抵，年终结余148万元。
地方政府性基金收入小于年初人民代表大会报告数3万元，主要原因是调入基金减少3万元。总支出比人民代表大会报告数减支28万元，主要原因是上解支出-25万元，调出资金减少3万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2019年，国有资本经营预算收入72万元；国有资本经营预算支出72万元，收支平衡。与年初人民代表大会预算调整报告数一致。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2019年，社会保险基金预算收入92,727万元，当年支出90,237万元，年终结余2,490万元，年末滚存结余82,809万元。
2019年收入比人民代表大会报告多827万元，原因是人民代表大会后城镇职工基本医疗保险基金收入新增206万元、城乡居民基本养老保险基金收入新增621万元；支出数比人民代表大会报告数多1,471万元，原因是人民代表大会后城镇职工基本医疗保险基金支出新增298万元、城乡居民基本医疗保险基金支出新增1,173万元；年终滚存结余比人民代表大会报告数小644万元，主要是因为收入增加827万元、支出增加1,471万元。
（五）地方政府债务情况
（六）预算稳定调节基金、预备费支出情况
2019年，安排预算稳定调节基金1,088万元，未动用，年末余额1,088万元。
2019年，县级年初预算安排预备费3,000万元，当年支出3,000万元，其中：一般公共服务支出768万元、公共安全支出5万元、教育支出271万元、文化旅游体育与传媒支出213万元、社会保障和就业支出413万元、卫生健康支出110万元、节能环保支出16万元、城乡社区支出105万、农林水支出646万元、交通运输支出246万元、自然资源海洋气象等支出207万元。
（七）权责发生制列支情况
按照预算法和财政部门相关规定，我县对2018、2019年部分收支事项实行权责发生制核算，累计结转至2020年的国库集中支付结余资金71,348万元，其中:2018年结转21,201万元、2019年结转50,147万元（公共预算支出44,010万元、基金支出6,065万元、国有资本经营支出72万元），主要包括应支未支的工资和与工资相关支出以及一些项目支出。
（八）其他报告事项
1.“三公经费”。全县各级各部门认真贯彻落实中央八项规定精神和“厉行勤俭、反对铺张浪费”的相关要求，严控“三公经费”支出，有效降低行政运行成本，确保“三公”经费只减不增。2019年“三公”经费支出1,003万元，比2018年减少344万元，下降25.5%。（其中：未发生因公出国（境）费、公务用车运行维护费633万元、公务接待费370万元）。
2.预算公开情况：认真落实《预算法》有关规定，按照法定时间要求，及时组织相关部门在云南省预决算公开监督平台及师宗县人民政府门户网实现预算双公开，公开比例达100%。
二、2019年预算执行取得的主要成效
（一）努力克服多重因素影响，财政收入实现稳步增长。2019年，财税部门紧盯目标，迎难而上，努力克服经济下行、减税降费力度加大、主体税种增速回升缓慢、新增税源尚未形成支撑、非税收入空间收窄等多重减收因素，保持与经济发展良性互动，实现了财政收入稳步增长，质量持续提升，结构进一步优化。全县一般公共预算收入完成6.88亿元，同比增7.7%。
（二）切实压紧“三保”主体责任，民生福祉持续改善。一是牢固树立过“苦日子”思想和“节支也是增收”的理念，不断优化支出结构，严格压减一般性支出，压缩“三公”经费支出，集中财力优先保工资、保运转、保基本民生。二是按照公共财政支出保障顺序，全面落实“三保”主体责任，足额纳入预算，切实加大“三保”保障力度，守牢“三保”底线。三是持续加大向省、市财政部门汇报力度，积极协调争取库款调度给予师宗更多倾斜支持，多管齐下确保“三保”支出按时保障到位。
（三）坚决扛起扶贫政治责任，脱贫攻坚保障持续加强。一是紧扣“两不愁三保障”，全力克服各种减收因素和支出需求快速增长压力。坚决贯彻落实中央和省、市关于脱贫攻坚各项决策部署，千方百计筹措县级专项扶贫资金5,710万元，全力确保扶贫资金投入力度不减。二是全力争取中央和省、市财政专项扶贫资金11,574万元。充分整合财政涉农资金，切实解决“整合不动”“整合不好”“整合不了”的问题，整合各类财政资金22,763万元，比上年度实际整合资金增加3,168万元，增长16%。
（四）深入落实企业减负政策，实体经济活力显著增强。一是落实减税降费政策成效明显。按照国家和省、市统一安排部署，落实全面减税降费政策，2019年累计减免税费19,062.8万元，其中2019年新增减税降费11,873.8万元（新增减税10,546.6万元、新增社会保险费和其他非税收入减免1,327.2万元），企业负担逐步降低，进一步激发了市场活力。二是支持企业融资取得成效。融资担保公司全年新增担保贷款2,675万元，累计为18个企业单位担保贷款金额达34,895万元。
（五）积极争取上级支持，抓项目促发展卓有成效。把争取上级支持作为工作的重中之重，积极主动向省、市财政部门汇报师宗实际困难，特别是在全面落实减税降费政策条件下的“三保”困难。通过反复汇报，争取上级各类转移支付资金20.27亿元，在实现保工资、保运转、保基本民生的同时，支持了全县重点领域、重大项目建设。
（六）积极防范化解风险，财政运行安全有序。一是政府性债务安全可控。全力统筹资金，持续加强政府债务预算管理和债务限额管理。2019年申报再融资债券资金8,250万元、新增一般债券资金105万元，化解隐性债务3.64亿元，有效防范和化解了政府性债务风险，降低了债务使用成本。二是财政运行平稳有序。持续开展减税降费、财政专项资金、预决算公开、会计信息质量、惠农一卡通等民生政策落实情况专项检查，及时发现存在问题，有效防范潜在风险，确保财政运行健康平稳。
（七）创新资金管理模式，财务集中核算顺利推进。以县财政局会计核算中心为业务主体，首批将县妇联等17家县直部门的财务纳入会计核算中心核算，2019年账务核算5,958笔，财政拨款收入27,780万元，其他收入339.6万元元，支出26,683万元，结余资金1,436.6万元。在各乡（镇、街道）财政所下设会计核算中心，乡、村两级财务100%纳入集中核算。雄壁、大同、漾月将集中核算延伸到自然村。
三、2020年1-6月地方财政预算执行情况及面临的主要困难
（一）一般公共预算收支情况
1.收入。地方一般公共预算收入完成30,486万元，同比下降13.4%，其中：税收完成15,143万元，同比减收2,732万元，降15.3%；非税收入完成15,343万元，同比减收1,999万元，降11.5%，占比50.3%。预计全年一般公共预算收入完成62,172万元，占全年任务的87.5%。
2.支出。地方一般预算支出完成145,000万元，同比减支47,535万元，降24.7%。其中：社会保障和就业支出26,291万元，同比增支250万元，增1%；卫生健康支出实际完成30,309万元，比上年同期增支5,627万元，增23%。
1-6月权责发生制结转拨付资金14,564万元，其中:公共预算支出14,021万元、基金支出482万元、国有资本支出61万元。用2020年指标解决结余结转资金共6,565万元，包括2018年结转医疗保险476万元、2018年9-12月行政事业绩效工资2,169万元、2019年6-12月医疗保险3,920万元。
（二）政府性基金预算收支情况
地方政府性基金预算收入完成4,614万元，同比增收2,064万元，增长80.9%。支出完成54,274万元（含专项债券资金47,000万元），同比增支48,773万元，增长886.6%。
从全年来看，为保证“三保”政策落实到位，今年纳入基金预算偿还的政府债务本息60,083万元，若基金收入60,500万元无法如期实现，又要保障政府债务按期偿还，将会给公共预算带来巨大压力。
（三）当前财政面临的主要困难
今年以来，受新冠肺炎疫情冲击、经济下行、减费降税政策、煤炭产业政策调整等因素叠加影响，县级财政收支矛盾十分突出。一是减收增支因素多。减收方面：师宗县虽然1-6月虽完成收入30,486万元，但由于存量税源萎缩，增量税源不足，主要依靠非税收入支撑（缴纳土地复垦费6,000万元），组织收入依然十分困难：第一，减税降费政策持续影响，加之今年针对支持疫情防控和经济社会发展出台的4批税费优惠政策及部分政策执行期顺延，全年预计影响县级收入11,000万左右。第二，经济支柱产业、财源影响。我县六大重点行业为批发零售业、制造业、建筑业、采矿业、电力、房地产业， 2019年六大行业合计缴纳税收69,900万元，占入库税收总额的85.5%。2020年1-6月，六大重点行业合计入库税收19,519万元，同比减收3,201万元，下降14.1%。增支方面：疫情防控增支1,000万元，居民医保、城乡义务教育经费保障提标等民生政策落实增支较大，“六稳”、“六保”、补齐公共卫生和应急物资保障短板还需大量支出。
二是历史包袱重。第一，截至2019年底缓拨上级专款累计113,734万元，其中2019年以前累计缓拨53,658万元，2019年当年缓拨60,076万元，累计涉及“基本民生”资金25,880万元（教育类13,477万元、社会保障类9,740万元、基本公共卫生类2,663万元）。第二，截至2019年末，财力不足累计挂账资金160,738万元。第三，财政专户资金借给部门17,650万元。以上累计资金需求292,122万元，化解历史包袱重的难度较大。
三是“三保”缺口大。全县2019年及以前年度“三保”共欠47,269万元，其中：“保工资”支出20,123万元，“保基本民生”支出27,146万元。因受新冠肺炎疫情及减税降费政策持续影响，导致全县减收增支情况突出，按新口径测算，2020年“三保”缺口37,826万元，被列入云南省2020年县级“三保”重点关注县名单。师宗县既要解决当年“三保”缺口，又要化解历史“三保”欠账，支出压力巨大。
四是偿债压力大。近年来，我县进入偿债高峰期，2019年到期债务本息达50,700万元；2020年到期债务本息70,288万元（其中，未纳入预算的支持不锈钢产业债务12,284万元）；2021年债务还本付息近11亿元。
四、下步工作打算
（一）做好“六稳”工作、落实“六保”任务。一是把稳就业摆在突出位置,实施更加积极的就业政策。二是全面落实好疫情期间减税降费政策，支持企业纾困，保市场主体。三是把“三保”工作作为财政保障的首要任务，足额编制“三保”预算，保证“三保”在预算安排中的优先次序，做到应保尽保，从预算源头兜牢“三保”底线。
（二）谋划长远育税源。一是突出全县特色优势，加大招商引资力度，培育壮大产业基础。二是完善园区基础设施，不断提升园区承载能力，确保各类项目及早落地开工投产达效。三是积极争取专项债券支持重大项目建设，补齐基础设施短板。四是推进PPP项目工作，争取社会融资支持发展。
（三）立足当前增财力。一是加快土地挂牌出让速度，迅速实现变现，计划今年挂牌出让44宗1,339亩土地，预计县级收入29,500万元（总价款36,000万元）。二是盘活其他国有资产、资源，具备出让条件的直接出让，能出租的出租，增加可用财力。三是积极推进TOT贷款，目前已进入评审阶段，项目如能顺利通过，预计能增加收入2亿元左右。四是加大土地整理力度，增加土地增减挂钩指标出让收益，今年计划流转节余指标400余亩（矣腊片区594亩的75%），预计收益11,000万元左右。五是积极争取中央直达6.07亿元，进一步缓解县级“三保”、 “六保”等重点项目支出压力。
（四）优化结构控支出。继续牢固树立“过苦日子”的思想，不断调整优化支出结构，严控“三公”经费和行政成本支出，加大财政统筹力度，积极盘活存量资金，大力压减非急需、非刚性支出，除疫情防控、应急救灾等特殊事项外，原则上不再新增支出或出台新的增支政策。
（五）防范风险促发展。进一步健全地方政府债务风险防控体系，多途径多渠道化解存量债务，坚决遏制隐性债务，确保政府性债务风险安全可控。加强对重点领域资金使用情况监管，确保资金安全高效，充分发挥债券资金在“稳增长、增动力、促发展”中的重要作用。
主任、各位副主任、各位委员，2020年财政收支形势空前严峻，做好财政保障工作意义更加重大，我们将在县委的坚强领导和县人大及其常委会的有力监督下，围绕中心、服务大局，坚定信心、真抓实干，持续推进财政改革发展各项工作，促进积极财政政策更加积极有为，更好发挥财政职能作用，为师宗经济社会高质量发展提供坚实的保障。
附件四：师宗县2019年社保基金变动说明
附件五：师宗县2019年重点工作（绩效）
附件七：师宗县2019年绩效评价报告
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