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目 录

第一部分 师宗县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案的报告

第二部分 2020年地方财政预算背景材料

第三部分 2020年政府预算公开表（点击下载）

关于师宗县2019年地方财政预算执行情况和

2020年地方财政预算草案的报告

2020年1月15日在师宗县第十七届人民代表大会第五次会议上

师宗县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将师宗县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案，提请大会审查，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2019年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2019年，地方一般公共预算收入完成68809万元，比2018年决算数（下同）增长7.7%。其中：税收收入完成46856万元，因落实减税降费政策，下降2.0%；非税收入完成21953万元，增长36.3%。地方一般预算支出完成312022万元，下降9.9%。

一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入68809万元，上级补助收入202155万元，调入资金53844万元，地方政府一般债务转贷收入6255万元，收入总计331063万元；地方一般预算支出312022万元，上解支出11783万元，地方政府一般债务还本支出6170万元，安排预算稳定调节基金1088万元，支出总计331063万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2019年，地方政府性基金预算收入完成8624万元，下降19.5%；加上级补助收入2185万元，上年结余4386万元，地方政府专项债务转贷收入2100万元，调入资金3万元，收入总计17298万元。地方政府性基金预算支出13969万元，增长79.4%；地方政府专项债务还本支出2100万元，调出资金1106万元，支出总计17175万元。收支相抵，年终结余123万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2019年，社会保险基金预算收入完成91899万元，下降1.4%；社会保险基金预算支出完成88766万元，增长10.7%；年终滚存结余83453万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2019年，国有资本经营预算上级补助收入72万元，国有资本经营预算支出72万元，收支平衡。

（五）转移支付情况说明

师宗县2020年转移性收入共205400万元。返还性收入共1400万元。一般性转移支付收入共153000万元。其中，均衡性转移支付收入44782万元，重点生态功能区转移支付收入3100万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入4000万元，体制定额补助收入627万元，结算补助收入3800万元。专项转移支付共51000万元，其中农林水专项转移支付收入为24982万元。

（六）举借债务情况说明

1.政府债务限额情况

根据市五届人大常委会审查批准，及《曲靖市财政局关于下达2019年地方政府债务限额的通知》（曲财债〔2019〕1号）文件要求，下达师宗县2019年政府债务限额为18.81亿元，其中：一般债务限额16.41亿元，比2018年增加0.01亿元，专项债务限额2.4亿元不变。

2.债务基本情况

截至2019年12月，全县政府债务系统内债务余额12.02亿元，其中：一般债务9.78亿元，专项债务2.24亿元。一般债务限额内空间6.63亿元，专项债务限额内空间0.16亿元。师宗县2015年至2019年债务系统外的隐性债务，因政策要求，暂不对外公布。

（七）重大政策和重点项目等绩效执行情况说明

1.在编制2020年年初预算时，部门对申报的专项经费，必须填报《项目绩效目标表》，通过定量定性对比分析，对预算资金的使用绩效进行客观、公正和准确的评价，减少财政预算编制的随意性和盲目性，在一定程度上促进了资源整合，优化了支出结构。同时，财政部门严把质量审核关，对绩效目标填报差的单位，提出改进的意见和建议，促进各部门预算管理水平不断提高。             

2.师宗县2019年对产粮大县、产油大县两个专项补助项目实施绩效评价。中央财政产粮（油）大县奖励资金共计1856万元，其中产粮大县奖励资金1340万元，和上年一样；产油大县奖励资金516万元，比上年减37.37万元，减7.8%。

3.全面实施扶贫项目资金绩效管理，是提高脱贫质量和实现精准脱贫目标的关键措施，是打赢脱贫攻坚战的重要支撑。为完满完成扶贫资金动态监控系统录入工作，师宗县高度重视，由财政部门牵头，会同相关部门，加班加点、克难攻坚，最终实现了2019年全部涉农扶贫资金绩效管理动态监控全覆盖。

二、落实年度目标及重点工作情况

2019年，全县财税部门在县委、县政府的坚强领导和县人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中全会精神，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，认真落实中央和省、市、县各项重大决策部署，凝心聚力、攻坚克难抓收入，围绕中心、加快支出稳增长，聚焦民生、统筹兼顾强保障，强化管理、积极稳妥推改革，为全县经济社会各项事业发展提供了有力支撑。

（一）努力克服多重因素影响，财政收入实现稳步增长

2019年，财税部门紧盯目标，迎难而上，努力克服经济下行影响依然突出、减税降费力度加大、主体税种增速回升缓慢、新增税源尚未形成支撑、非税收入空间收窄等多重减收因素，保持与经济发展良性互动，实现了财政收入稳步增长，质量持续提升，结构进一步优化。全县一般公共预算收入完成6.88亿元，同比增7.7%。

（二）切实压紧“三保”主体责任，民生福祉明显改善

1.“三保”保障足额到位。全县财政部门把“三保”工作作为财政保障的首要任务，始终扛牢抓实“三保”主体责任。一是牢固树立过“苦日子”思想和“节支也是增收”的理念，不断优化支出结构，严格压减一般性支出，压缩“三公”经费支出，集中财力优先保工资、保运转，1—12月，全县“三公”经费支出同比下降26%。二是按照公共财政支出保障顺序，全面落实“三保”主体责任，足额纳入预算，切实加大“三保”保障力度，守牢“三保”底线。三是持续加大向省、市财政部门汇报力度，积极协调争取库款调度给予师宗更多倾斜支持，多管齐下确保“三保”支出按时保障到位。

2.保障和改善民生成效显著。面对国家一系列民生政策密集落地、财政在民生领域的支出大幅增长、“小财政大民生”矛盾日益突出的形势，财政部门以保障和改善民生作为重中之重，坚持民生支出“预算优先立项、支出优先安排、执行优先到位”，通过不断优化支出结构，压缩减并部分项目支出，集中财力不断补齐民生短板，支持教育、医疗卫生、就业社保等群众最关心的民生领域事业发展，推进基本公共服务均等化，千方百计确保民生福祉持续改善。2019年民生支出占一般公共预算支出的80%。

（三）坚决扛起扶贫政治责任，脱贫攻坚保障持续加强

一是紧扣“两不愁三保障”，全力克服各种减收因素和支出需求快速增长压力，坚决贯彻落实中央、省、市、县关于脱贫攻坚各项决策部署，千方百计筹措县级专项扶贫资金5710万元，全力确保扶贫资金投入力度不减。

二是全力争取中央和省、市财政专项扶贫资金11574万元。充分整合财政涉农资金，切实解决“整合不动”“整合不好”“整合不了”的问题，整合各类财政资金22763万元，比上年度实际整合资金增加21969万元，增长3.6%。

（四）深入落实企业减负政策，实体经济活力显著增强

一是落实减税降费政策成效明显。按照国家和省、市统一安排部署，落实全面减税降费政策。2019年累计新增减税降费10018.5万元，其中，税收减免9039.6万元，税务部门征收社会保险费减免978.9万元，企业负担逐步降低，进一步激发了市场活力。

二是支持企业融资取得成效。全年新增担保贷款2675万元，累计为18户企事业单位担保贷款金额达34895万元。

（五）积极争取上级支持，抓项目促发展卓有成效

主动担当，积极作为，把争取上级支持作为工作的重中之重，精准向省、市财政部门汇报师宗实际困难，特别是在全面落实减税降费政策条件下的“三保”困难。通过反复汇报，争取上级各类转移支付资金20.27亿元，实现保工资、保运转、保基本民生的同时，支持了全县重点领域、重大项目建设。

（六）积极防范化解风险，财政运行安全有序

一是政府性债务安全可控。全力统筹资金，持续加强政府债务预算管理和债务限额管理。2019年申报再融资债券资金8250万元、新增一般债券资金105万元，化解隐性债务3.64亿元，有效防范和化解了政府性债务风险，降低了债务使用成本，政府债务风险安全可控。

二是财政运行平稳有序。持续开展减税降费、财政专项资金、预决算公开、会计信息质量、惠农一卡通等民生政策落实情况专项检查，及时发现存在问题，有效防范潜在风险，确保财政资金安全高效、财政运行健康平稳。

（七）创新资金管理模式，财务集中核算顺利推进

以县财政局会计核算中心作为主体，首批将县妇联等18家县直部门的财务纳入会计核算中心核算，2019年1月—10月，账务核算4397笔，财政拨款收入4616.29万元，支出4611.75万元，结余资金4.54万元。在各乡（镇、街道）财政所下设会计核算中心，乡、村两级财务100%纳入集中核算。雄壁、大同、漾月将集中核算延伸到自然村。

各位代表，上述成绩的取得，是县委、县政府坚强领导、周密部署的结果，是县人大、县政协监督指导、关心支持的结果，是全县上下齐心协力、拼搏进取的结果。在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政工作还存在一些不容忽视的问题：一是财政持续增收压力巨大。受产业结构和宏观政策约束，稳增长稳投资压力大，传统税源增量有限，税收增长支撑不足，财政收入持续稳定增长困难加剧。二是财政平衡矛盾日益突出。在优先保“三保”、保偿债、保脱贫等投入后，已基本没有财力安排项目资金，财力保障与部门发展需求矛盾异常突出。三是财政管理效能仍有待提升。部门预算执行主体责任落实不够到位，财政支出结构仍需调整优化，财政资金使用绩效有待提高，预算约束不够有力等。对此，我们将高度重视，采取务实管用措施，切实加以解决。

三、2020年地方财政预算安排草案

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，编好年度财政预算具有重要意义。

（一）一般公共预算安排情况

2020年，地方一般公共预算收入安排72250万元，比上年完成数（下同）增长5.0%；加上级补助收入205400万元，调入预算稳定调节基金1088万元，调入资金21762万元，地方政府一般债务转贷收入3500万元，收入总计304000万元；地方一般预算支出安排288000万元，下降7.7%；加上解支出12500万元，地方政府专项债务还本支出3500万元，支出总计304000万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算安排情况

2020年，地方政府性基金预算收入安排60500万元，增长601.5%；加上级补助收入2000万元，地方政府专项债务转贷收入3500万元，上年结余123万元，收入总计66123万元。地方政府性基金预算支出安排62623万元，增长348.3%；加地方政府专项债务还本支出3500万元，支出总计66123万元。收支平衡。        

（三）社会保险基金预算安排情况

2020年，社会保险基金预算收入安排119423万元，增长30%；社会保险基金预算支出安排103651万元，增长16.8%。

（四）国有资本经营预算安排情况

2020年，由于全县县属国有企业较少，且经营创利能力不强，暂未形成国有资本经营收益，待形成实际收益时再编制预决算报告。转移支付情况说明

（五）“三公经费”

2020年“三公”经费预算总额1820万元， 与2019年1860万元相比减少40万元，下降2.15%。（其中：2019和2020年均未发生因公出国（境）费；公务用车运行维护费2019年980万元，2020年960万元同比减少20万元，下降2.04%；公务接待费2019年880万元，2020年860万元，同比减少20万元，下降2.27%）。减少原因：全县各级各部门认真贯彻落实中央八项规定精神和“厉行勤俭、反对铺张浪费”的真正过（紧日子）的相关要求，严控“三公经费”支出，有效降低行政运行成本，在2020年年初预算的时候确保“三公”经费只减不增。

四、2020年财政工作重点及主要措施

2020年，经济形势依然错综复杂，机遇与挑战并存。

有利方面：从全国看，中央宏观政策逆周期调节力度将持续加大，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，持续推进减税降费政策，加大对中小金融机构支持力度，扶持实体经济发展的力度可能会更大，全国经济长期稳中向好的总体态势没有变。从全省全市看，重点产业、新兴产业新动能逐步形成，稳增长力度将进一步加大，经济健康稳定发展的基础不断增强。从全县看，市委、市政府全力支持师宗发展不锈钢等重点产业，全县改革创新活力持续释放、营商环境不断优化，全县上下一心一意谋发展氛围更加浓厚。这些有利因素将为全县高质量跨越式发展提供源源不竭的动力，为财政增收提供坚实有力的支撑。

不利方面：全国外部经济环境总体趋紧，经济下行压力加大。全县保持经济高速增长的动力还不充足，我们仍处于新旧动能的转换期、断档期、过渡期，新动能规模相对较小和新旧动能转换速度相对较慢。财源支撑不够有力，政策性减收影响依然突出，加之脱贫攻坚、民生保障、偿债等刚性支出持续增加，财政负担极其沉重。综合看，2020年财政紧平衡状况难以有效改善，将是更为艰难的一年。

2020年，全县财税部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央经济工作会议精神，围绕全县各项重点工作，聚焦财政高质量发展，继续实施积极的财政政策，坚持苦干实干，竭尽全力抓增收、提质量，优结构、促发展，推改革、强管理，守底线、保“三保”，防风险、稳运行，确保全县财政平稳运行。

（一）全力以赴抓好收入组织。严格实施税源网格化、精细化管理，发挥税收风险防控、纳税评估和税务稽查作用，加强重点区域、重点行业、重点税源管控，确保税收应收尽收，不断提高财政收入质量。积极盘活土地、矿产资源等国有资产资源，有次奥拓宽收入渠道，不断做大财政蛋糕，加大一般公共预算与政府性基金预算和国有资本经营预算统筹力度，切实增加政府可用财力。严格落实收入目标定期分解、按月调度等制度，形成上下联动的财政收入管理合力，确保收入目标任务如期完成。

（二）积极争取上级资金支持。加强政策研究，建立信息沟通长效机制，及时了解掌握国家和省、市的政策动向、资金投向，结合师宗优势和产业特色，积极争取上级转移支付补助。加强协作配合，聚焦水利、交通、教育、医疗卫生等领域，及早谋划、精心筛选、深入论证，做实做细项目前期工作，加大一般债券、专项债券争取力度。

（三）优先保障“三保”支出。牢固树立“过苦日子”的思想，严控“三公”经费和行政成本支出，加大财政统筹力度，积极盘活存量资金，不断调整优化支出结构，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障顺序拨付资金。

（四）全力支持打赢脱贫攻坚战。始终把脱贫攻坚作为最大的政治任务，通过盘活存量、增收节支、争取上级资金支持、加大资金整合力度等措施，积极筹措资金，优先保障打赢脱贫攻坚战资金需求，确保财政扶贫投入力度不减，巩固拓展脱贫攻坚成果，为推动乡村振兴，全面建成小康社会打牢基础。强化扶贫资金监管，健全公告公示制度，加快资金拨付进度，完善绩效考评制度，确保扶贫资金使用公开透明、及时高效，为脱贫攻坚提供强有力的资金保障。

（五）聚力推进民生事业发展。牢固树立以人民为中心的思想，积极支持教育和医疗事业发展。持续加大就业创业保障力度，稳步提高社会保障水平。全力做好经费保障，推动扫黑除恶专项斗争纵深发展、城乡人居环境不断提升。

（六）严密防控财政运行风险。进一步健全地方政府债务风险防控体系，多途径多渠道化解存量债务，坚决遏制隐性债务，确保政府性债务风险安全可控。加强对重点领域资金使用情况监管，确保资金安全高效，充分发挥债券资金在“稳增长、增动力、促发展”中的重要作用。

（七）扎实助推经济高质量发展。持续推动减税减费政策落实落地，推动市场主体有效减轻税费负担，促进稳增长稳就业。加强财政政策引导，推动不锈钢产业链延伸，支持煤炭、焦化等传统产业转型升级，着力培育经济发展新动能，巩固壮大存量税源，积极拓展新增税源。强化财政服务举措，鼓励金融机构支持中小企业融资，缓解企业融资困难。加大清理拖欠民营中小企业欠款力度，鼓励企业积极向上争取资金，支持民营经济高质量发展。积极筹措项目前期经费，支持“补短板、增动力、稳投资”重大项目储备。充分利用政策空间，用好专项债券作为项目资本金政策，加大ppp规范运用力度，积极争取专项债券，保障县委、县政府确定的重点工作推进、重大项目建设，不断增强发展动力。

各位代表，一分部署，九分落实。做好2020年财政管理工作意义重大、使命光荣，我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大监督指导，虚心听取县政协意见建议，围绕中心、服务大局，坚定信心、迎难而上，砥砺奋进、真抓实干，不断提高财政资金配置效率和使用效益，更好发挥财政职能作用，为师宗经济社会高质量跨越式发展提供坚实的保障。

以上报告，请予审查。

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