师宗县2019年地方财政预算调整情况和
2020年地方财政预算安排初步方案
（草案）的报告
—2019年12月23日在县十七届人大常委会第二十六次会议上
师宗县财政局局长 梁永春
主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，现在我向县人大常委会报告全县2019年财政收支预算调整及2020年财政收支预算安排初步方案，请予审查。在这里要向各位说明的是，这次报告中的部分数据为快报数和预计数，需要到年底结算后再作调整，到时再向人大常委会报告。
一、截至2019年12月18日财政收支预算执行情况
（一）地方公共财政预算收支执行情况
截至2019年12月18日，地方一般预算收入完成68665万元，为年初任务数67730万元的101.4%。地方一般预算支出300200万元，为年初预算数326000万元的92.1%，
（二）政府性基金预算收支执行情况
截至2019年12月18日，地方政府性基金预算收入完成7913万元，为年初预算数36795万元的21.5%。地方政府性基金预算支出完成7829万元，为年初预算数43086万元的18.2%。
二、2019年地方财政收支预算调整方案
（一）地方公共财政预算收支调整方案
1. 收入。年初预算财政总收入108000万元，预计全年完成104000万元，比年初目标任务减收4000万元。其中：地方一般预算收入预计完成68700万元，比年初确定的收入目标数67730万元超收970万元，待年终结算后比年初预算超收部分全部用于补充预算稳定调节基金。
（1）地方一般预算收入预计完成68700万元。税务部门预计完成48700万元，比年初预算52930万元减4230万元；财政部门预计完成20000万元，比年初预算14800万元增5200万元。
（2）上级补助收入预计202000万元，比年初预算218370万元减16370万元。
（3）地方政府一般债务转贷收入6255万元，比年初预算6170万元增85万元。
调整后收入总计276955万元。
2. 支出。在预算执行过程中，由于人员工资调整、丧葬费、抚恤金、脱贫攻坚、债务偿还等调整因素，全年地方一般预算支出需作如下调整：
（1）人员经费支出年初预算163979万元，需调减4053万元，调整为159926万元。主要是由于县级财力不足，对年初预留部分进行了压减。
（2）公务费支出年初预算4689万元需调减1689万元，调整为3000万元，是由于财力有限部分公务费无法执行。
（3）本级专项经费支出比年初预算52609万元减支7609万元，调整后预计全年专项经费支出为45000万元。主要是预算执行过程中因财力不足资金无法调度，年初预算专项经费无法全部执行。
（4）结转上级专款支出年初预算84723万元，预计执行39074万元，调减45649万元。调减主要原因一方面是部分经费已经由县级经费保障充足，不需要重复安排；另一方面是项目未完工或工程未结算暂不能支付。
（5）上级专款支出年初预算20000万元，预计执行65000万元，增支45000万元，主要是因为年初预算时支出盘子过大，对上级专款支出进行了压缩，而在实际执行过程中许多民生资金必须拨付。
（6）上解支出年初预算10830万元，预计13000万元，增加上解2170万元，主要是因为税务部门经费上解增加。
（7）地方政府一般债务还本支出6170万元，不作调整。
（8）地方一般预算收入超收部分970万元及以前年度预算周转金9万元，年终全部用于补充预算稳定调节基金。
调整后支出总计332149万元，其中地方一般预算支出规模达312000万元，比年初预算数326000万元减支14000万元。
3．财力平衡预测：收入总计276955万元，支出总计332149万元，收支相抵当年财力缺口55194万元，需调入资金55194万元，才能实现收支平衡。
（二）政府性基金预算收支调整方案
1．收入。（1）地方政府性基金年初预算收入36795万元，需调减28882万元，调整为7913万元。
（2）上级补助收入年初预算1905万元，需调减405万元，调整为1500万元。
（3）上年结余收入4386万元，不作调整。
（4）地方政府专项债务转贷收入2100万元，不作调整。
调整后收入总计15899万元。
2.支出。（1）地方政府性基金年初预算支出43086万元，需调减29287万元，因土地出让较少，政府性基金收入小，支出需调整为13799万元。
（2）上级专款支出全部调减。
（3）地方政府专项债务还本支出2100万元
调整后支出总计15899万元。
3.财力平衡预测：收入总计15899万元，支出总计15899万元，年终无结余。
（三）社会保险基金预算收支调整方案
1.收入。（1）社会保险基金年初预算收入112605万元，由于城镇职工基本医疗保险基金收入减少，机关事业单位基本养老保险基金未全额缴纳等，需调减1630万元，调整后社会保险基金本年收入为110975万元。
(2)上年年末结余80320万元。
调整后收入合计191295万元。
2.支出。社会保险基金年初预算支出93129万元，由于报销比例提高及增加人员等因素需增加5481万元，调整后社会保险基金支出为98610万元。
3.平衡情况：收入总计191295万元，支出总计98610万元，年终滚存结余92685万元。
（四）国有资本经营收支预算调整方案
2019年国有资本经营预算年初无预算，由于收到上级补助收入72万元，调整后收入72万元，支出72万元，收支相平衡。
（五）其他报告事项
一是2019年由于各级对“八项”支出的各项硬性指标考核，要求“八项”支出指标在上年基础上增长20%，且“八项”支出占一般公共预算支出比例不得超85%，因此地方一般公共预算支出必须达312000万元，根据全县综合财力测算当年财力缺口达55194万元，需调入资金来平衡预算，年终调入资金无来源部分只能作挂账处理。二是地方一般公共预算支出312000万元，但根据国库资金调度情况测算，还下差资金47352万元，若本年度上级不再调度资金，年终下差资金部分只能通过“权责发生制”会计处理方式进行列支。
2019年，全县的财政形势异常严峻，财源匮乏，收入结构不优，刚性增支较大，历年形成的财力缺口过大，加之政府性债务偿还等因素，导致收支矛盾更加突出。但在县委的正确领导下，在人大的监督指导下，我们将积极挖掘自身潜力，主动向上级财政部门多请示汇报，求得理解和支持，确保财政收支目标圆满完成。
三、2020年财政收支预算安排初步方案
为全面贯彻落实党的十九大关于“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度、全面实施绩效管理”的预算管理要求，按照省财政厅“编制要细、结构要优、执行要快、绩效要好、信息要明、改革要实”预算管理改革的总体目标。师宗县2020年预算编报严格按照中央、省、市预算改革要求，坚持依法理财，着力完善预算管理制度，创新预算管理方式，提升预算管理效能，完善“三保”支出兜底保障机制，增强财政资金统筹能力，在提高预算管理的完整性、科学性和规范性上下狠功夫，更好地发挥部门预算作为政府从事国家治理、实施宏观调控、实施施政目标重要手段的作用，努力推动我县经济社会高质量跨越式发展。
（一）地方公共财政收支预算
1.收入预算。结合全县税源实际，预计2020年全县完成公共财政预算总收入为110000万元，比2019年的104000万元增6000万元，增长5.8%。
（1）地方一般预算收入为72150万元。其中税务部门完成59150万元，财政部门完成13000万元。比2019年68700万元增3450万元，增长5%。
（2）上级补助收入205400万元。其中返还性收入1400万元，一般性转移支付收入153000万元，专项转移支付收入51000万元。
（3）调入预算稳定调节基金979万元。
（4）调入资金22971万元。
（5）地方政府一般债务转贷收入3500万元
收入总计305000万元。
2.支出预算。（1）地方一般预算支出288000万元，比2019年预计支出312000万元减支24000万元，下降7.7%。具体支出如下：
①人员经费支出164143万元（含部分民生及运转经费）。其中工资性支出125082万元，（其中人员预留7294万元主要用于乡镇工作津贴、乡村教师生活补助、一次性抚恤金、一次性住房补贴等），与工资相关支出39061万元。
②公务费支出4793万元（定额标准与2019年一致）。
③本级专项经费支出19064万元（根据《云南省财政厅关于加强财政预算收支管理做好县级“三保”工作的通知》要求，2020年预算必须首先足额保障“三保”支出，并将“三保”情况上报省、市级财政进行审核。结合师宗县实际财力状况，本级专项经费原则上只能按2019年年初预算数的80%纳入预算。）
④结转上级专款支出40000万元（预计结转上级专款120000万元，纳入预算的40000万元全部为“三保”及“其他民生”支出）。
⑤上级专款支出60000万元（预计专项转移支付收入及具有专项用途的一般转移性收入达135000万元，纳入预算的60000万元全部为“三保”及“其他民生”支出）。
（2）上解支出13500万元。
（3）地方政府一般债务还本支出3500万元。
支出总计305000万元。
3.财力平衡预测。收入总计305000万元，支出总计305000万元，收支相平衡。
4. “三保”支出预算情况（按省级“三保”标准，不含本级专款及上级缓拨专款）。2020年“三保”支出需求210380万元，已全额纳入年初预算，占全年一般公共预算支出的73.0%。其中“保工资”支出134940万元（不含工作目标绩效考核奖），“保运转”支出8395万元，“保基本民生”支出67045万元。
5.由于2020年年初预算仍有22971万元的财力缺口（调入资金暂无来源），到期债务本金利息63288万元中有60083万元无法纳入一般公共预算，只能纳入政府性基金预算。
（二）政府性基金收支预算
1.收入预算。地方政府性基金预算收入60500万元，上级补助收入1500万元，地方政府专项债务转贷收入3500万元，收入总计65500万元。
2.支出预算。地方政府性基金预算支出62000万元，其中县本级支出60500万元（其中债务还本付息60083万元），上级专款支出1500万元，地方政府专项债务还本支出3500万元，支出总计65500万元。
3. 平衡预测。收入总计65500万元，支出总计65500万，当年无结余。
（三）社会保险基金收支预算
1.收入预算。社会保险基金预算本年收入119423万元，上年结余92685万元，收入总计212108万元。
2.支出预算。社会保险基金预算支出总计103651万元。
3.平衡预测。收入总计212108万元，支出总计103651万元，收支相抵年终滚存结余108457万元。
（四）国有资本经营收支预算
由于师宗县县属国有企业较少，且经营创利能力不强，暂未形成国有资本经营收益，待形成实际收益时再编制预决算报告。
以上报告，请予审查。
2019年债务限额调整公开（附表点击下载）