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县十七届人大常委会第二十三次会议材料（六）

师宗县人民政府关于师宗县2018年地方财政决算和2019年1－6月地方

财政预算执行情况的报告

——2019年7月31日在县十七届人大常委会第二十三次会议上

师宗县财政局党组书记、局长  梁永春

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将师宗县2018年地方财政决算和2019年1－6月地方财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2018年财政决算情况

2018年，师宗县人民政府在县委的坚强领导和县人大的有力监督下，紧紧围绕全县工作的总体思路和目标任务，坚持稳中求进工作总基调，认真落实高质量发展要求，深入推进财源建设，加强税收征管，确保了财政收入稳定增长。区分轻重缓急，优化支出结构，圆满完成了保工资、保运转、保民生、保扶贫工作任务。坚持量入为出原则，提升财政资金使用效益，确保财政收支平衡。

（一）地方公共财政预算决算情况

1.收入。2018年实现财政总收入101898万元，比2017年91955万元增收9943万元，增长10.8 %。其中：中央、省、市级收入37997万元，比2017年的32910万元增收5087万元，增长15.5%；地方一般预算收入完成63901万元，比2017年的59045万元增收4856万元，增长8.2%。

2.支出。地方一般预算支出完成346285万元，比2017年的293000万元增支53285万元，增长18.2%。其中，人员经费支出139413万元，公务费支出3469万元，本级专项经费支出70869万元（其中债务还本付息49725万元），历年结转上级专款支出44839万元，当年上级专款支出87695万元。

3.收支平衡情况。收入总计374843万元。其中，地方一般预算收入63901万元，上级补助收入205654万元，地方政府一般债务转贷收入22800万元，调入资金82488万元。支出总计374843万元。其中，地方一般预算支出346285万元，上解支出11758万元，地方政府一般债务还本支出16800万元。收支相平衡。

总收入大于年初人民代表大会报告数372万元，原因是四月份与省级结算后我县上级补助增加948万元，调入资金减少576万元；总支出比人民代表大会报告数多372万元，原因是结算后上解支出增加372万元。

（二）政府性基金预算决算情况

1.收入。地方政府性基金收入10718万元，比2017年的10227万元增收491万元，增长4.8%。

2.支出。地方政府性基金支出7787万元，比2017年的23321万元减支15534万元，下降66.6%。

3.平衡情况。收入总计21543万元。其中，地方政府性基金收入10718万元，上级补助收入2305万元，上年结余收入4720万元，地方政府专项债务转贷收入3800万元。支出总计17157万元。其中，地方政府性基金支出7787万元，上解支出1031万元，地方政府专项债务还本支出3800万元，调出资金4539万元。年终结余4386万元。

总收入、总支出与人民代表大会报告数一致，但省级结算后支出中增加上解支出1031万元，减少调出资金1031万元。

（三）社会保险基金预算决算情况

社会保险基金本年收入93202万元，2017年结余67340万元。社会保险基金支出80222万元。收支相抵，年终滚存结余80320万元。

2018年收入比人民代表大会报告数少7391万元，原因是征收比例下调（机关事业养老保险及企业职工养老保险从20%下调到16%、工伤保险阶段性调整50%）、人数减少；支出数比人民代表大会报告数少6404万元，因年终结算上解数增加6404万元；年终滚存结余比人民代表大会报告数大3984万元，主要是因为收入减少7391、支出减少6404万元、上年滚存结余与市级结算后增加4971万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2018年国有资本经营预算，本年度无收支行为发生，与人民代表大会报告数一致。

从2018年全县财政运行情况看，当前和今后一个时期财政工作将面临诸多困难和问题：一是收入组织困难。2018年地方一般预算收入完成63901万元，实现了8.2%的增长，主要原因是积极组织力量清缴欠缴的税收及非税收入，但以后年度基本没有存量税收及非税收入，加之由于受经济增长乏力、减税降费、“营改增”、煤矿转型升级、市场低迷等因素影响，暂无可靠税源来拉动收入增长，完成收入目标任务极其困难。二是资金调度极为困难。地方公共预算支出同比增长18.2%，主要是保障了人员工资发放、机构正常运转、重点民生和重点项目支出需要，但由于资金调度极为困难，每月需等上级财政借款到位后才能正常发放工资，余下的少量资金既要保运转、保民生又要保稳定、促发展等，导致很多支出不能序时执行。三是偿债压力较大。截至2018年末，经审计清理甄别认定纳入债务系统管理的政府性债务120247万元，纳入债务系统管理的隐性债务余额合计453936万元。2018年偿还债务本息49725万元，2019年到期债务本息达44879万元，2020年到期债务本息达64000万元，偿债压力逐年递增进一步加剧支出压力。四是化解缓拨专款难度大。截至2018年底缓拨上级专款累计89120万元（一般公共预算缓拨84723万元、政府性基金缓拨4397万元），由于财力有限、资金无法调度，化解缓拨专款难度巨大。五是收入与支出需求矛盾突出。2018年公共财政预算收入支出虽然相平衡，但收入中因财力不足挂账调入资金71154万元，加上结转上级专款84723万元，当年财力缺口达155877万元，按现行体制预计到2019年底累计缺口290000万元，收入与支出需求极不平衡。

二、2019年1-6月地方财政预算执行情况

（一）地方公共财政预算执行情况

1.收入。地方一般预算收入完成35217万元，比上年同期32016万元增3201万元，增长10.0% ，为年初预算数67730万元的52.0%。

2.支出。地方一般预算支出完成192535万元，比上年同期172515万元增20020万元，增长11.6% ，为年初预算数326000万元的59.1%。其中：“八项”支出完成154028万元，同比增支25671万元，增长20.0%。

（二）政府性基金预算执行情况

地方政府性基金收入完成2550万元，比上年的1894万元增收656万元，增长34.6%，为年初预算数36795万元的6.9%。地方政府性基金支出完成5501万元，比上年的2298万元增支3203万元，增长139.4%，为年初预算数43086万元的12.8%。

（三）社会保险基金预算执行情况（1-5月）

社会保险基金收入47099万元，为年初预算数112605万元的41.8%。社会保险基金支出42990万元，为年初预算数93129万元的46.2%。

从上半年财政运行情况看，全年财政收入增长困难，形势异常严峻。一是经济增长放缓，结构不优，减收因素较多，财政收入持续增长难；二是财力增长与支出增长不相适应，财权与事权不匹配，刚性支出增长快，新增支出政策多；三是改革发展任务较重，按照深化预算改革、加强预算管理的要求，构建现代预算编审体系、全面实施预算绩效管理、加强财政收入管理、完善预算决策分配机制、加强预算执行管理、理顺政府间财政关系、加快政府会计制度改革、加强地方政府债务预算管理、增强财政信息公开透明等，面临的压力较大。这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有力的措施逐步解决。

三、下步工作主要措施

（一）加大税源培植。一是认真落实好中央和省、市实施的更大规模减税降费政策和解决中小微企业融资难政策，发展实体经济，培育壮大税源。二是围绕六大产业，优化营商环境，加大招商力度，认真落实政策，支持项目落地。三是加强汇报协调，积极争取上级政策支持、项目支持和资金支持，多渠道增加收入。

（二）强化税收征管。一是稳存量，保住烤烟等现有存量税收不下滑。二是挖增量，服务好煤炭企业复产工作，力争形成新的增量，制定出台稳增收的若干措施，招商引税，增加税收。三是有效盘活国有土地及其他闲置国有资产、资源，增加非税收入。

（三）强化支出保障。一是优化支出结构，全力以赴兜住保工资、保运转、保民生“三保”底线。二是牢固树立“过紧日子”的思想，严格压缩一般性支出。严格落实八项规定，确保“三公经费”只减不增。三是围绕县委、县政府中心工作，全力以赴支持好项目储备、项目推进和项目落地等工作。

（四）增强国有企业造血功能，防范政府债务风险。结合国有企业改革的要求，启动国有企业整合转型升级，增强国有企业的造血功能，充分发挥国有企业撬动民间资本参与投资的积极性，缓解政府投资重大项目资金保障压力。同时依法依规适度融资，化解当年到期的部分债务，防范政府债务风险。

（五）提高理财水平。继续全力推进预算编审体系、预算绩效管理、地方政府债务管理、财政预决算公开、财政资金统筹使用、专项资金管理等改革措施落实，提升财政管理科学化、精细化、规范化、绩效化水平。加强财政资金调度管理，强化财政资金跟踪问效，以及重大财税政策和重点专项资金专项检查力度。继续加强财会人员培训，不断提升各预算单位财务管理水平，严格把好支出关口。

主任、各位副主任，各位委员，今年的财政形势非常严峻，改革发展任务艰巨，做好各项财政工作责任重、压力大。我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大常委会的监督和指导，认真贯彻落实本次会议提出的各项要求，坚持生财、聚财、理财、用财并重，扎实做好各项工作，不断提高财政管理水平，努力促进全县经济社会平稳健康发展。

以上报告，请予审议。

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附件1：

2018年政府决算公开表（点击下载）

附件2：师宗县县本级2018年“三公”经费决算支出情况说明（点击下载）

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