县十七届人大常委会第十三次会议材料（四）

师宗县人民政府关于师宗县2017年

地方财政决算情况的报告

—2018年7月   日在师宗县第十七届人大常委会第十三次会议上

师宗县财政局局长  梁永春

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告师宗县2017年地方财政决算和2018年1－6月地方财政预算执行情况，请予审议。

一、2017年地方财政决算情况

2017年，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，县财税部门紧紧围绕全县经济社会发展目标，攻坚克难，开拓进取，千方百计组织收入，不断优化支出结构，着力深化财政改革，严格坚持依法理财，实现县级地方公共财政预算收入增长，完成了人民代表大会批准的各项支出预算目标任务。

（一）地方公共财政决算情况

1.收入。2017年实现财政总收入91955万元，比2016年87131万元增收4824万元，增长5.5 %。其中：中央、省、市级收入32910万元，比2016年的32727万元增收183万元，增长0.6%；地方公共财政预算收入完成59045万元，比2016年的54400万元增收4645万元，增长8.5%。

2.支出。地方公共财政预算支出完成293000万元，比2016年的255050万元增支37950万元，增长14.9%。其中，具有专项用途的一般转移支付和专项转移支付支出79027万元，比2016年的84714万元减支5687万元，下降6.7%；县级财力支出213973万元，比2016年170336万元增支43637万元，增长25.6%。县级财力支出中，人员经费支出129643万元，占支出数的60.6%；公务费支出3195万元，占支出数的1.5%，专项经费支出81135万元（其中：缓拨专款19745万元、全县各类专项23594万元、全县债务37796万元），占支出数的37.9%。

3.收支平衡情况。全年总收入309007万元。其中：地方公共财政预算收入59045万元、上级补助收入207823万元（其中财力62827万元），新增债券资金10000万元，债券转贷资金收入5860万元、调入资金26279万元。全年总支出309007万元，其中：县本级地方公共财政预算支出213973万元，上级专款及具有专项用途的一般转移支付支出79027万元，上解支出10147万元，一般债券还本支出5860万元。收支相平衡（由于财力有限，资金调度困难，结转2017年上级专款65302万元）。

总收入大于年初人民代表大会报告数196万元，原因是四月份省级结算后预下达我县上级补助679万元，调入资金减少483万元；总支出比人民代表大会报告数多196万元，原因是决算后节能降耗扣款105万元、地税经费上解增加91万元。

（二）政府性基金决算情况

1.收入。2017年由于县域经济低迷，企业融资困难，全年本级收入完成10227万元。

2.支出。全年政府性基金支出23321万元。其中：本级支出22765万元，上级专款支出556万元。

3.平衡情况。本年收入合计27944万元，其中：县级收入10227万元、上年结余2144万元、上级补助收入2938万元、调入资金12635万元。本年支出合计23224万元（地方基金预算支出23321万元、上解支出-97万元），年终结余4720万元。

总收入大于年初人民代表大会报告数4623万元，原因是四月份省级结算后部分科目不能调剂使用，调入资金增加4623万元；总支出比人民代表大会报告数少97万元，原因是决算后上解支出-97万元（以前年度上解因政策变化在本年返还）。

（三）社会保险基金决算情况

1.收入。社会保险基金预算收入116193万元(其中：企业职工基本养老保险基金10762万元、城乡居民基本养老保险基金14301万元、机关事业养老保险基金41665万元、职工基本医疗保险基金12931万元、居民基本医疗保险基金34673万元、工伤保险基金545万元、失业保险基金584万元、生育保险基金732万元)，上年结余47049万元，收入合计163242万元。

2.支出。社会保险基金预算支出95902万元(其中：企业职工基本养老保险基金8928万元、城乡居民基本养老保险基金4439万元、机关事业养老保险基金32634万元、职工基本医疗保险基金8265万元、居民基本医疗保险基金39890万元、工伤保险基金552万元、失业保险基金584万元、生育保险基金610万元)，年终滚存结余67340万元。

总收入小于年初人民代表大会报告数255万元，原因是年终城乡居民医疗保险上级指标调减了255万元；总支出小于人民代表大会报告数5951万元，原因是年终报表调减危房改造资金5000万元和行政事业单位生育保险406万元；职工基本医疗保险年终退回290万元；城乡居民医疗保险市级专户调减了255万元。

（四）国有资本经营决算情况

国有资本经营预算上级补助收入52万元，支出52万元，收支相平衡。收支数与年初人民代表大会报告数一致。

（五）非税收入完成情况

2017年完成县级非税收入32971万元，比上年20581万元增收12390万元，增长60.2%。其中：纳入地方一般公共预算管理的非税收入16615万元，比上年13765万元增收2850万元，增长20.7%；政府性基金10227万元，与上年2673同比增收7554万元，增长282.6%；财政专户管理的非税收入完成1715万元，与上年1822万元同比减收107万元，下降5.9%。

纳入地方一般公共预算管理的非税收入主要是：专项收入11477万元、行政事业性收费收入965万元、罚没收入814万元、国有资源(资产)有偿使用收入1949万元；纳入专户管理的非税收入主要是：教育收费1646万元、公车处置成本21万元、煤炭行业特种人员培训费等47万元。

（六）转移支付执行情况

上级补助收入207823万元（其中财力62827万元），新增债券资金10000万元，债券转贷资金收入5860万元、调入资金26279万元。全年总支出309007万元，其中：县本级地方公共财政预算支出213973万元，上级专款及具有专项用途的一般转移支付支出79027万元，上解支出10147万元，一般债券还本支出5860万元。

（七）债务管理情况

师宗县2017年地方政府性债务限额18.18亿元，其中一般债务15.78亿元，专项债务2.4亿元。截至2017年12月31日，经审计认定，纳入政府性债务系统管理的债务余额为116915万元，其中： 政府负有偿还责任的债务110997万元（新增债券16500万元，置换债券81630万元）；政府负有担保责任的债务368万元；政府可能承担一定救助责任的债务5550万元。2013—2017年师宗县通过各融资平台公司向各银行融资422540万元，到位资金365623万元，用于脱贫攻坚21.19亿元。其中：未到位资金56917万元，拨付使用184792万元，结存资金180831万元，累计已偿还本金40900万元、利息17668万元，共计58568万元。

（八）预算绩效管理情况

根据绩效管理相关要求，为加强财政支出管理，强化支出责任和效率，自2013年以来，师宗县相继出台了《师宗县人民政府办公室关于全面推进财政预算绩效管理的通知》（师政办发【2014】104号）等一系列绩效管理办法，成立了工作领导小组，建立了绩效评价共性指标体系框架及激励问责制度，按照“先易后难、由点及面、分级实施、稳步推进”的原则，从投入、过程、产出、效果四方面开展绩效评价，把绩效评价结果与预算资金安排相结合，与完善制度规范管理相结合，进一步强化预算绩效管理。

师宗县2017年对三个项目实施绩效评价，分别是产粮大县、产油大县项目和农业循环经济示范项目。产粮（油）大县奖励资金共计1524.24万元（产粮大县奖励资金1010万元，产油大县奖励资金514.24万元）。师宗县2017年实际投入产粮（油）大县奖励资金2113万元，其中农业产业化1000万元、高标准农田建设80万元、农业保险75万元农口专项资金500万元，县级粮食储备费用348万元，中低产田改造等项目110万元，全县粮食播种面积63.6万亩，实现粮食总产2.305亿公斤，同比增 0.03%，绩效评价总分98分。全县的产粮（油）大县奖励资金按计划超额完成，推动县域特色产业发展和农田水利标准化建设，化解农业生产风险。农业循环经济示范项目由云南海利实业有限责任公司实施，项目总投资5120万元，中央预算内补助资金358万元，自筹4762万元。2017年公司生产复合微生物固体肥料31790吨，液体肥料3400吨，实现收入5010万元。该项目将废弃烟叶和秸秆，处理成高效有机肥，调整农业产业结构，改善农民居住环境，降低病原体滋生风险，保障人民身体健康，为建设生态家园，构建和谐社会发挥积极作用，绩效评价总分94分。

从2017年全县财政运行情况看，当前和今后一个时期财政工作将面临诸多困难和问题，主要表现在以下几个方面：一是财源结构单一的局面短期内难以改变。受国家“去产能”和云南“控烟”等政策措施影响，煤炭、烤烟等传统优势产业难续辉煌，而旅游、高原特色农业、物流等新兴产业正在培养当中，短期内规模效益难以显现。二是税收减收因素逐年增多。落实“营改增”、小微企业减税降费等一些政策措施，短期内也导致了税收收入减少。三是政府偿债的压力逐年加大。四是预算支出执行难度空前，县级财力已无法按月保工资、保运转、保民生。五是解决缓拨专款难，解决机关事业单位个人养老保险、职业年金、失地少地农民养老保险等历史遗留问题难。对于这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有力的措施逐步加以解决。

二、下步工作打算

（一）夯实财源基础。一是稳住现有存量。全面落实稳增长政策措施，大力扶持企业发展，推动产业结构调整和优化升级。充分发挥中小企业帮扶资金作用，强化政银企对接合作，促进金融机构加大有效信贷投放，缓解中小企业融资难的问题。二是培育新兴财源。充分发挥财政资金引导作用，引导产业发展基金和股权投资基金大力支持全县高原特色农业发展，并带动更多社会资本投入。大力推进全域旅游、商贸物流等新兴产业发展。落实政策推进“大众创业、万众创新”。三是强化以项争资。紧扣国家和省、市战略规划，突出师宗特色优势，加快完善师宗县项目库，创新方式，力促一大批项目进入国家和省、市盘子，大力争取上级资金和社会资本投入师宗经济社会发展。

（二）强化税收征管。一是完善征管机制。密切关注经济走势和财源变化动态，积极应对“营改增”全面实施带来的影响，健全和完善财税部门收入协调工作机制，进一步强化国地税合作。二是密切跟踪税源。持续强化重点税源企业的联系走访，主动深入跟踪服务。紧抓一次性税源，构建协税信息交互网络，通过多维信息比对挖掘一次性税源潜力。继续加强建筑业税源管理，切实增强各建设单位协税护税意识，积极主动地与外地企业协商纳税事项，把尽可能多的税收留在本地。

（三）加大支出管理力度。一是推进国库集中支付电子化管理。实现财政部门、预算单位、人民银行和代理银行间财政资金支付和清算业务的“无纸化”办理，进一步提升财政资金运行效率和财政服务效能，不断强化财政资金运行情况监控，从基础上筑牢财政资金安全防线，推进源头防腐治腐。二是加强扶贫资金管理。加大涉农资金整合力度，加大财政资金投入脱贫攻坚力度，坚持“项目跟着规划走，资金跟着项目走，检查跟着资金走”的原则，着力突出乡（镇、街道）在脱贫攻坚项目工作上的主导地位和资金使用上的主体责任，进一步强化财政部门的资金监督管理职能。三是加大财政资金监督检查力度。严格预算执行管理，严控预算追加，加强预算执行动态监控，增强预算执行及时性、均衡性、有效性；加强财政资金调拨管理，加强财政资金跟踪问效，加强重大财税政策和重点专项资金专项检查；依法依规做好全县预算决算信息和其他财政信息公开。四是加强财会队伍建设。健全完善全县预算单位财会人员管理机制，加强思想政治教育和专业业务培训，着力打造讲政治、有纪律，讲道德、有规矩，讲业务、有水平的财会工作队伍，不断提高财会工作人员管财、理财、治财的能力和水平。

各位领导，今年财政收支形势非常严峻，改革发展任务艰巨，做好各项财政工作责任重、压力大。我们将在县委的正确领导下，诚恳接受县人大常委会的指导和监督，认真贯彻落实本次会议提出的各项要求，坚持生财、聚财、理财、用财并重，扎实做好各项工作，不断提高财政管理水平，努力促进全县经济社会平稳健康发展。

以上报告，请予审查。

师宗县2017年财政总决算公开表

补充公开表