——2018年1月16日在师宗县第十七届人民代表大会第二次会议上

师宗县财政局

一、2017年财政收支预算执行情况

2017年，我们在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，以供给侧结构性改革为主线，落实积极的财政政策，全力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，不断深化财税体制改革，沉着应对财税减收因素增多、刚性支出增加的客观形势，奋力攻坚组织收入，全力以赴保障支出，圆满完成了各项目标任务，为全县经济社会稳步发展提供了有力保障。

（一）地方公共财政预算执行情况

1.收入。2017年实现财政总收入91955万元，比2016年87131万元增收4824万元，增长5.5 %，其中，中央、省、市级收入32910万元，比2016年的32727万元增收183万元，增长0.6%。地方公共财政收入完成59045万元，比2016年的54400万元增收4645万元，增长8.5%。

2.支出。地方公共财政支出完成293000万元，比2016年的255050万元增支37950万元，增长14.9%。其中，上级专款和专项转移支付支出79027万元，比2016年的84714万元减支5687万元，下降6.7%。

县级财政支出213973万元，比2016年170336万元增支43637万元，增长25.6%。县级财政支出中，人员经费支出129643万元，占支出数的60.6%；公务费支出3195万元，占支出数的1.5%，专项经费支出81135万元（2016年结转专款调整8135万元到政府性基金中支出)，占支出数的37.9%。

3.收支平衡情况。全年总收入308811万元。其中：地方公共财政收入59045万元、上级补助收入207144万元，新增债券资金10000万元，债券转贷资金收入5860万元、调入资金26762万元。全年总支出308811万元，其中：县本级地方公共财政预算支出213973万元，上级专款及具有专项用途的转移支付支出79027万元，上解支出9951万元，一般债券还本支出5860万元。收支相平衡，待省市结算时积极争取补助资金，确保当年略有结余（由于财力有限，资金调度困难，结转2017年上级专款65302万元）。

（二）政府性基金预算执行情况

1.收入。2017年由于县域经济低迷，企业融资困难，全年本级收入完成10227万元。

2.支出。全年政府性基金支出23321万元。其中：本级支出22765万元，上级专款支出556万元。

3.平衡情况。本年收入合计23321万元，其中：县级收入10227万元、上年结余2144万元、上级补助收入2938万元、调入资金8012万元。本年支出合计23321万元，由于财力有限，结转2017年上级专款2382万元，年终无结余。

（三）社会保险基金预算执行情况

1.收入。全年社会保险基金收入为116448万元，由于城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险基金等增收，比年初预算97448万元增收19000万元。

2.支出。全年社会保险基金支出为101853万元，由于城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险基金等增支，比年初预算85857万元增支15996万元。

3.平衡情况。本年收入116448万元，上年年末结余47774万元。本年支出101853万元，年终结余62369万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2017年国有资本经营预算，上级补助收入52万元，支出52万元，收支相平衡。

以上均为初步决算数，待市财政局审核批复我县财政决算后，再向县人大常委会专题报告。

（五）其他财政各项工作情况

1.加大财政资金监督管理。一是开展财政基本信息核查。2017年8月，成立了10个工作组，深入全县80家预算单位开展财政基本信息核查工作，重点核查各预算单位的人员及人员经费构成、公用经费和2018年可预见的专项资金申报及项目实施情况，摸清财政资金使用情况，为科学化、精细化编制2018年预算打好基础。二是建立资金指标文件研判机制。定期召开会议，集中研判上级各类资金指标文件，甄别各项资金是否属于涉农资金整合范畴、是否会与融资支持项目资金重复安排、是否纳入年初安排项目计划并已形成支出，并对资金使用按类、款、项作出决策安排等，最大限度避免财政资金重复安排使用，切实把有限的资金用在刀刃上。三是开展财政扶贫资金审计核查。2017年9月开始，采用政府购买服务的方式，聘请专业会计公司到师宗驻点开展财政扶贫资金审计工作。制定审计方案，明确审计对象、审计范围、审计步骤、工作时限等内容。全面开展扶贫资金审计工作，完成10个乡（镇、街道）和县财政局、县扶贫办两个县直部门的财政扶贫资金审计工作。

2.加强财政干部队伍建设。一是思想政治建设抓得牢。以“基层党建提升年”活动为抓手，深入推进“两学一做”常态化制度化，抓好党员日常教育和专题实践活动，认真组织学习党的十九大、习近平总书记系列重要讲话精神等，进一步提升了全体干部职工的政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识。二是制度建设抓得严。制定《岗位职责清单》，建立各司其职、各负其责、各尽其能的工作机制，完善《内部管理制度》，规范考勤、接访、安全、会议、值班、报告、请假、分工、清洁、车辆、审批、接待、出差、督查等日常工作，健全监督检查机制，规范内部运行管理。三是政策法律专业知识培训抓得紧。5月，举办全县财政系统预防职务犯罪及保密知识培训班。9月，举办全县会计人员专业知识培训班。10月，举办全县预算知识培训班。编印《财政知识读本》，将预算法、会计准则、扶贫资金管理办法、公务接待管理办法、当前作风建设“六个严禁”等法律法规和纪律准册编印成册，做到全县财政干部、财会人员人手一本并组织学习。进一步提升了全县财政（财会）人员管财、理财、治财的能力水平。

3.加快财政改革工作步伐。一是加大涉农资金整合力度。出台《师宗县统筹整合使用财政涉农资金管理暂行办法》，明确了财政涉农资金统筹整合使用原则，严格界定统筹整合范围和用途，规范财政涉农资金申报和拨付程序，强化财政涉农资金监管和绩效评价。全年整合2.8亿元投入脱贫攻坚工作。二是持续开展国有资产清理核实工作。对行政事业单位、国有企业的国有资产，全面清理、核实登记入账，并颁发国有资产产权证书。建立财政资产监管信息储备库，摸清情况，为进一步强化国有资产管理打好基础。截至2017年9月30日，全县行政单位194户，资产总额21.73亿元； 政府性资产22户，资产总额1222亿元，其中，政府储备物资6亿元，公共基础设施64亿元，自然资源资产1152亿元。三是规范国有企业管理。厘清师宗驾校、师宗恒通机动车监测线两户国有企业的管理权属，全面开展清产核资，启动两户企业对外招租工作，促进国有资产保值增值。

4.加强债务资金管理。严格执行《师宗县政府性债务管理办法》，坚持量入为出、量力而行的原则，努力控制债务规模。截至2017年底，师宗县地方政府性债务限额181800万元，其中：一般债务157800万元、专项债务24000万元。经与上级部门协调争取，今年共争取债券资金15860万元（置换债券5860万元、新增债券10000万元）。

当前形势下，师宗县每年的财税收入基本稳定在5亿元左右，上级转移支付资金在7亿元左右，县级可用财力每年只有12亿元左右，而全县“保工资”目前每年需要13亿元左右，并且逐年增高。虽然2017年全县财政工作取得一定成绩，但是面临的困难和问题也日益突出，主要表现在以下三个方面。一是财源结构单一的局面短期内难以改变。受国家“去产能”和云南“控烟”等政策措施影响，煤炭、烤烟等传统优势产业难续辉煌，而旅游、高原特色农业、物流等新兴产业正在培育中，短期内规模效益难以显现。二是税收减收因素逐年增多。落实“营改增”、小微企业减税降费等一些政策措施，短期内也会导致税收收入减少。三是政府偿债的压力正逐年加大。四是预算支出执行难度空前，县级财力已无法按月保工资、保运转、保民生。五是解决缓拨专款难，解决机关事业单位个人养老保险、职业年金、失地少地农民养老保险等历史遗留问题难。

二、2018年财政收支预算方案

2018年全县财政预算编制和财政工作的总体思路是：认真贯彻落实中央和省、市、县委的决策部署，坚持稳中求进、改革创新、依法理财，全力推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险；实行全口径预算，盘活存量资金，硬化预算约束，确保财政收支平衡和可持续发展；优化财政支出结构，统筹兼顾，突出重点，压缩一般，集中财力办大事；完善体制机制，深化部门预算改革，强化预算绩效管理，严肃财经纪律，提高预算透明度，努力构建“全面规范、公开透明”的现代预算制度，促进全县财政经济平稳健康运行。

（一）地方公共财政收支预算

1.收入。预计完成财政总收入为93000万元，比2017年91955万元增长1.1%。完成地方公共财政预算收入62500万元，比2017年59045万元增长5.9%。

2.支出。县级财政支出预计完成265000万元，比2017年213973万元增长23.8%。其中：人员经费159539万元、公务费4485万元、专项经费34106万元、结转2016年上级专款7370万元，结转2017年上级专款59500万元。

（1）人员经费159539万元。

①人员工资122972万元，其中：在职人员工资94919万元；其他人员工资21097万元；第十三个月工资2214万元；年初预留4742万元。

②与工资相关的支出36567万元，其中：住房公积金7762万元；医疗保险6468万元；工会费529万元；福利费661万元；失业保险97万元；工伤生育保险1191万元；医疗费1671万元；养老保险12968万元；职业年金5187万元；助学金33万元。

（2）公务费4485万元。比上年执行数3195增长1290万元。

（3）专项经费支出34106万元。

2018年本级财力预算安排专项经费34106万元。其中：债务及利息支出10106万元，政府及单位办公楼建设资金5000万元，预备费3000万元，单位专项及预留专项16000万元。债务支出还有33000万元，但由于财力有限，无法纳入预算。

（4）2016年结转专款7370万元。

（5）2017年结转专款59500万元。由于财力有限，无法将2016、2017年结转的专款全部纳入2018年预算，还有10615万元将在以后年度再纳入预算。

3.财力平衡预测。本级财政收入62500万元，剔除上解后可用财力为52000万元，预计上级转移支付补助达70000万元，财力合计为122000万元，支出规模265000万元，当年财力缺口143000万元左右。

4.解决财力缺口的思路。一是争取债券转贷资金30000万元；二是积极向上级争取相关转移支付20000万元；三是盘活存量资金10000万元；四是不足部分通过土地出让及盘活国有资产等措施解决。

5.“三公”经费预算安排情况说明。2018年全县一般公共预算“三公”经费安排情况公开如下：

全县2018年因公出国（境）经费、公务用车购置及运行经费、公务接待经费合计安排1900万元，比上年预算数下降6.4%。

（1）因公出国（镜）经费安排情况。我县没有此项经费开支。

（2）公务用车购置及运行经费安排情况。全县公务用车运行维护费安排1000万元，比上年降9.1%。公务用车购置费未安排。

（3）公务接待经费安排情况。全县公务接待经费安排900万元，比上年预算数下降3.23%。

6、财政扶贫资金安排分配情况（详见附表）

    7、财政扶贫资金相关政策办法和2018年财政扶贫资金安排分配情况请登录师宗县政府门户网查询。（https://www.ynsz.gov.cn/）

（二）地方政府性基金收支预算

1.收入。2018年政府性基金总收入15181万元，其中：中央、省、市级收入2193万元，县级收入12988万元（分别是：国有土地收益基金收入41万元，农业土地开发资金收入86万元，土地出让价款收入11526万元，保障性安居工程建房资金770万元，云南省水利建设专项资金收入154万元，廉租住房保障资金41万元，失地农民养老保障风险准备金20万元，城市基础设施配套费收入200万元，污水处理费收入150万元）。

2.支出。2018年政府性基金支出12988万元。其中：

（1）征地和拆迁补偿支出2000万元。用于文笔、路新、漾月社区征地拆迁补偿费；

（2）土地开发支出2080万元。其中：上缴市级耕地开垦费600万元；缴纳中央和省级新增建设用地土地使用费支出207万元；实施五龙花桂等6处村土地增减挂钩项目1273万元。

（3）补助被征地农民支出2450万元。用于失地农户社会保障资金：一是按县人民政府会议纪要[2013年第45期]每年补欠1250万元；二是2018年1200万元。

（4）土地报批出让业务支出200万元。

（5）其他国有土地使用权出让收入安排的支出3696万元。用于2018年政府专项债券利息支出696万元，偿还县级坝区耕地质量补偿费借款3000万元。

（6）其他城市基础设施安排的支出180万元。

（7）2017年缓拨上级补助2382万元。

3. 平衡预测。县级收入12988万元，支出12988万元，当年无结余。             

（三）社保基金收支预算

1.收入。2018年预计全年完成各项社会保险基金收入103128万元，比上年116448万元减收13320万元，下降12.92%。主要是由于保险缴费费率提高及增加人员等因素企业职工基本养老保险基金收入增604万元，失业保险基金收入增317万元，城镇职工基本医疗保险基金收入增1042万元，工伤保险基金收入增26万元，生育保险基金收入增62万元，城乡居民基本养老保险基金收入增387万元，城乡居民基本医疗保险基金收入增4533万元，机关事业单位基本养老保险基金收入减20291万元。

2.支出。2018年预计全年完成各项社会保险基金支出82667万元，比上年执行数101853万元减支出19186万元，下降23.21%。主要原因是报销比例提高及增加人员等因素企业职工基本养老保险基金支出增649万元，失业保险基金支出增317万元，城镇职工基本医疗保险基金支出增1090万元，工伤保险基金支出增54万元，生育保险基金支出增65万元，城乡居民基本养老保险基金支出增123万元，城乡居民基本医疗保险基金支出减689万元，机关事业单位基本养老保险基金支出减20795万元。

3.平衡预测。上年结余62369万元，收入预计完成103128万元，支出预计完成82667万元，年度结余82830万元。

（四）国有资本经营收支预算

由于全县县属国有企业较少，且经营创利能力不强，暂未形成国有资本经营收益，待形成实际收益时再编制预算报告。

三、下步财政工作措施

（一）夯实财源基础。一是稳住现有存量。全面落实稳增长政策措施，大力扶持企业发展，推动产业结构调整和优化升级。充分发挥中小企业帮扶资金作用，强化政银企对接合作，促进金融机构加大有效信贷投放，缓解中小企业融资难的问题。二是培育新兴财源。充分发挥财政资金引导作用，引导产业发展基金和股权投资基金大力支持全县高原特色农业发展，并带动更多社会资本投入。大力推进全域旅游、商贸物流等新兴产业发展。落实政策推进大众创业、万众创新。三是强化以项争资。紧扣国家和省、市战略规划，突出师宗特色优势，加快完善师宗县项目总库，创新方式，力促项目进入国家和省、市盘子，大力争取上级资金和社会资本投入师宗经济社会发展。

（二）强化税收征管。一是完善征管机制。密切关注经济走势和财源变化动态，积极应对“营改增”全面实施带来的影响，健全和完善财税部门收入协调工作机制，进一步强化国地税合作。二是密切跟踪税源。持续强化重点税源企业的联系走访，主动深入跟踪服务。紧抓一次性税源，构建协税信息交互网络，通过多维信息比对挖掘一次性税源潜力。继续加强建筑业税源管理，切实增强各建设单位协税护税意识，积极主动地与外建安企业协商纳税事项，把尽可能多的税收留在本地。

（三）加大支出管理力度。一是推进国库集中支付电子化管理。实现财政部门、预算单位、人民银行和代理银行间财政资金支付和清算业务的“无纸化”办理，进一步提升财政资金运行效率和财政服务效能，不断强化财政资金运行情况监控，从基础上筑牢财政资金安全防线，推进源头防腐治腐。二是加强扶贫资金管理。加大涉农资金整合力度，加大财政资金投入脱贫攻坚力度，坚持“项目跟着规划走，资金跟着项目走，检查跟着资金走”的原则，进一步突出乡（镇、街道）在脱贫攻坚项目工作上的主导地位和资金使用上的主体责任，进一步强化财政部门的资金监督管理职能。三是加大财政资金监督检查力度。严格预算执行管理，严控预算追加，加强预算执行动态监控，增强预算执行及时性、均衡性、有效性；加强财政资金调拨管理，加强财政资金跟踪问效，加强重大财税政策和重点专项资金专项检查；依法依规做好全县预算决算信息和其他财政信息公开。四是加强财会队伍建设。建立健全全县预算单位财会人员管理机制，加强思想政治教育和专业业务培训，着力打造讲政治、有纪律，讲道德、有规矩，讲业务、有水平的财会工作队伍，不断提高财会工作人员管财、理财、治财能力水平。

各位代表，新的时代，有新的目标，更有新的征程。我们将在县委、的坚强领导，和县人大、县政协的监督支持下，锐意进取、开拓创新、努力工作，积极争取上级支持，团结依靠各种力量，不断完善工作机制，精心组织抓收入，凝心聚力保支出，努力完成各项财政工作目标，为推进全县经济社会稳步发展，全面建成小康社会做出新的更大贡献。

附件一：2018年人民代表大会背景材料

附件二：师宗县2018政府预算公开表 

szxzf20180820145307848.xlsx