2020年第5号：师宗县竹基镇2019年沪滇扶贫协作项目审计结果

 

2020年第5号（总第134号）

（二0二0年九月三十日公告）

 

 

师宗县竹基镇2019年沪滇扶贫协作项目审计

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，师宗县审计局派出审计组，于2020年4月3日至2020年7月16日，对师宗县竹基镇2019年沪滇扶贫协作项目进行了送达审计。现出具以下审计报告：

一、基本情况及评价

（一）项目立项批准及实施情况。

该项目根据《师宗县人民政府关于同意2019年沪滇扶贫协作项目资金安排请示的批复》（师政复〔2019〕31号）立项建设，建设内容及资金来源：竹基镇规划总投资329.91万元，其中，沪滇扶贫协作项目资金274万元，整合财政专项扶贫资金55.91万元。批复内容如下：

规划坞白大棚铺设饮水管4386米，硬化田间道路4650平方米，新建540立方米冷库及300平方米管理用房，架设输电线路0.35千米，安装50KVA变压器一台，大棚遮阳网及附属材料购置安装，支付土地占用费共213.7亩（1000元/亩），管材购置安装2856米，新建集水池1600立方米，开挖排洪沟720米等；规划木衣白村刺绣生产车间200平方米，仓库100平方米、公厕1个、购置织布机10台、大门挡墙围栏及彩钢瓦钢架顶等。

项目实施情况：

1.2019年竹基镇坞白村大棚种植项目完成投资209.43万元。

基础设施建设126.42万元（铺设引水管道投资36.49万元，道路硬化投资43.68万元，新建冷库及业务管理用房投资35.35万元，安装输电线路及变压器6.93万元，香菇大棚管材购置安装3.97万元）；草莓遮阳网购置安装40.01万元；土地占用费43万元（2018年和2019年支付租金28.25万元；2020年支付租金14.75万元）。共计完成投资209.43万元。

2.2019年竹基镇木衣白刺绣加工项目完成投资47.78万元。

生产车间装修费2.63万元，新建仓库4.12万元，新建公厕3万元，外大门建设1.6万元，挡墙围栏及刷漆3.75万元，彩钢瓦1.35万元，新建篱笆栏杆5.36万元，税费1.96万元，新建刺绣车间24.01万元。共计完成投资47.78万元。

（二）招投标及合同执行情况。

1.竹基镇坞白村大棚种植项目，于2019年6月20日通过邀请招标的方式，确定师宗县富华建筑建材总公司为中标单位。师宗县竹基坞白恩佑种植专业合作社，于2019年6月24日与中标单位签订了《施工合同》,合同总价为124.15万元；坞白大棚遮阳网项目由云南永森金温室有限公司进行安装，并签订了安装合同。

2.竹基镇木衣白刺绣加工项目，于2019年6月20日，通过邀请招标的方式，确定云南百四通建筑建材有限公司为中标单位，师宗县彝旺种养殖专业合作社于2019年6月24日与中标单位签订了《施工合同》，合同总价为24.76万元；新建刺绣车间，于2020年5月25日，与云南百四通建筑建材有限公司签订了补充协议。

（三）项目决算及资金支付情况。  

截至2020年7月15日，根据竹基镇人民政府提供的财务资料反映，资金到位及支付情况为：

1.坞白村大棚种植项目，沪滇扶贫协作资金228万元，县财政局已划拨到财政所项目资金216万元。2019年项目决算资金234.3万元，其中，2019年结算价209.43万元，调入2018年沪滇项目结算欠款24.87万元。已支付沪滇扶贫协作资金216万元，其中，2019年191.13万元，2018年下欠资金24.87万元。

2.木衣白刺绣加工项目决算资金47.78万元，沪滇扶贫协作资金46万元，县财政局已划拨到财政所项目资金43万元，已支付43万元。

3.资金支付具体如下表（单位：元）

 

 

 

项目名称	批复资金	结算金额	多计金额	应支付金额	已支付
坞白大棚种植项目	2280000.00	2094265.17	11077.18	2083187.99	1911300.00
木衣白刺绣加工项目	460000.00	477812.28	34540.82	443271.46	430000.00
上年欠款		248700.00		248700.00	248700.00
合计	2740000.00	2820777.45	45618.00	2775159.45	2590000.00

 

 

 

审计评价：审计结果表明，师宗县竹基镇2019年沪滇扶贫协作项目，履行了投资计划批准、工程招投标、合同管理等程序；项目建成后，有效地发挥了经济效益、社会效益、扶贫效益，推动建档立卡贫困户有持续稳定的经济收入的同时，也使坞白村的产业条件得到极大的改善，为经济发展创造了良好的环境。

二、审计发现的主要问题及处理意见
多计工程结算金额45618元。

该项目结算金额2572077.45元（大棚2094265.17元、刺绣加工477812.28元），多计金额45618元（大棚11077.18元、刺绣加工34540.82元）。

1.坞白村大棚种植项目结算金额2094265.17元，多计金额11077.18元。

冷库彩钢瓦库房侧立面，结算工程量为202㎡，抽查工程量为188㎡，多计工程量14㎡，按80元/㎡计算，多计金额1120元。

业务用房砼场地硬化（厚度15㎝），结算单价为80元/㎡，投标单价为69.96元/㎡，多计单价10.04元/㎡，多计金额3169.63元；结算工程量为315.7㎡，抽查工程量为267.05㎡，多计工程量48.65㎡，多计金额3403.55元，两项多计金额6573.18元。

板房地板硬化工程量169.2㎡，结算厚度10㎝，结算单价为80元/㎡。抽查不同点的厚度分别为6㎝、7㎝、10㎝等，发现部分厚度达不到10㎝，按投标单价类比测算单价为60元/㎡，多计金额3384元。

2.木衣白刺绣加工项目结算金额477812.28元，多计金额34540.82元。

石基挡墙多计粗粉、防水、细粉、外墙漆工程量各32.66㎡，按结算单价计算，多计金额7021.9元；铝合金窗结算工程量为4.08㎡，结算单价320元/㎡，按照182.08元/㎡计算，多计金额562.71元；塑胶地板结算工程量为20㎡，结算单价142元/㎡，高于市场价，按50元/㎡计算，多计金额1840元；该项目已计了满堂脚手架，多计外墙脚手架5295.5元；该项目为全费用单价，多计税费19820.71元。以上共多计金额为34540.82元。

上述做法违反了《云南省房屋建筑与装饰工程消耗量定额》（DBJ53/T-61-2013）中工程量计算规则及《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）中“其超过部分按实调整”的规定。

对多计工程结算金额45618元，责成师宗县竹基镇人民政府自行整改。

三、审计建议

（一）师宗县扶贫开发办公室加强对在建项目的指导工作。

（二）项目建设单位严格规范收方，做好工程量收方记录，做到数据来源真实准确。

（三）项目建设单位对材料价格进行市场调查，确保项目单价符合市场行情。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，师宗县竹基镇人民政府高度重视，积极采取措施进行整改，将自收到报告之日起60日内整改完毕。整改情况应当书面告知师宗县审计局，并向社会公告。